Трансграничные расчеты. Лекции по Международным валютным расчётам - Реферат. Функции и правила международных расчетов

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).

Средства международных расчетов. Поскольку отсутствуют мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используютсядевизы - платежные средства в иностранной валюте. В их числе:

коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;

обычные (простые) векселя - долговые обязательства импортеров;

банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращенияих векселей шире, чем коммерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;

банковский чек - письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;

банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;

банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

Наряду с национальными валютами ведущих стран используются международные валютные единицы - ЭКЮ, замененные евро с 1999 г., и в незначительном объеме СДР.

Золото, которое при золотом монометаллизме непосредственно использовалось как международное платежное и покупательное средство, в условиях неразменных кредитных денег используется лишь как чрезвычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические и политические потрясения и т.д.). Государства при необходимости прибегают к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства. Таким образом, золото стало использоваться для международных расчетов опосредствованно через операции на рынках золота.

Основные формы международных расчетов. Они аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют следующие особенности:

1. Определенные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты предусмотренных контрактом документов.

2. Документарный характер международных расчетов, которые осуществляются против документов: финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных документов - коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов).

3. Унификацию правил и обычаев основных форм международных расчетов.

Основными формами международных расчетов являются:

инкассовая форма расчетов - поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо;

аккредитивная форма расчетов - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка;

банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков;

авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой практики, где авансовые платежи составляют 10-33% суммы контракта, в России они достигают 100%. Тем самым импортеры России кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экспортера;

расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком;

расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек -международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), давший согласие его оплатить. Единообразный вексельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей.

По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек - денежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.).

В международных расчетах активно используются банковские карточки преимущественно американского происхождения (Виза, Мастеркард, Америкэн Экспресс). С конца 80-х гг. и особенно в 90-х гг. банки России активно выпускают пластиковые карточки, в том числе международные.

Международные расчеты осуществляются с помощью ЭВМ, электронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Информация по межбанковским расчетам передается через СВИФТ. Акционерное общество - Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть (с 1977 г.) обслуживает около 4 тыс. банков и финансовых учреждений почти 100 стран;

валютные клиринги - расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковского клиринга взаимные зачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения. Впервые валютные клиринги были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса. Они широко распространились накануне и особенно после второй мировой войны (с 74 в 1935г. до 400 двусторонних клирингов в 1950г.). В 1950-1958 гг. многосторонний клиринг - Европейский платежный союз (ЕПС) - охватил 17 стран Западной Европы.

Благодаря клирингу международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются в национальной валюте с клиринговыми банками, которые производят окончательный зачет взаимных требований и обязательств. Экспортеры получают не иностранную, а национальную валюту. Импортеры вносят в клиринговый банк национальную валюту.

С 1985 г. функционирует многосторонний клиринг по операциям частных коммерческих банков в ЭКЮ, замененных евро с 1999 г. Как и в ЕПС, Банк международных расчетов (Базель) является банком-агентом клиринга по операциям в ЭКЮ, с 1999 г. - евро.

Международные расчеты. Особенности и формы.

Большая часть операций в иностранной валюте, осуществляемых уполномоченными банками, связана с обслуживание международного товарного оборота, то есть с расчетами за товары и услуги.

Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и гражданами разных стран.

Международные расчеты включают, с одной стороны условия, порядок и формы осуществления платежей, выработанные большой практикой и закрепленные международными документами, с другой стороны – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

Значительная часть расчетов осуществляется безналичным путем, посредством записей на счетах банков.

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро», т.е. иностранных банков в данном банке и счетов «ностро» - донного банка в иностранных. Корреспондентские отношения определяют размер комиссии, порядок расчетов, методы исполнения израсходованных средств.

Деятельность банков в сфере международных расчетов регулируется национальным законодательством с одной стороны и определяется сложившейся мировой практикой, которая обобщена в виде установленных правил и закреплена отдельными документами – с другой стороны.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяют следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, банковский перевод, инкассо, открытый счет, аванс. Кроме этого так же используются чеки и векселя.

Особенности международных расчетов:

- Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств распределение ответственности между ними зависит от конкретной формы расчетов.

Международные расчеты регулируются нормативными законодательными актами, а так же международными банковскими правилами и обычаями.

Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер.

Международные расчеты осуществляются в различных валютах. На эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов.

В рамках одного контракта может применяться несколько различных форм расчетов, так называемые комбинированные расчеты.

При выборе формы международного расчета влияет ряд факторов:

Тип товара;

Уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках;

Репутация и платежеспособность контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющий компромисс между ними.

Банковский перевод

Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Так, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих и финансовых документов или против представления расписки (документарный или условный перевод).

В разделе "Условия платежа" внешнеторгового контракта должно быть указано, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода. При этом должен содержаться подробный перечень документов, направляемый от экспортера импортеру (по количеству и виду). Кроме того, должны быть указаны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка экспортера, адрес) а также в какие сроки будет производиться платеж.

Банки начинают принимать участие в этой форме расчетов при предоставлении в банк импортера соответствующего поручения на оплату контракта. Банки не несут никакой ответственности за платеж (поставка товара, передача документов, а также сам платеж не входят в функции банка до момента представления платежного поручения). Таким образом, банки несут минимальную ответственность при банковском переводе и, следовательно, взимают при этой форме расчетов минимальную комиссию. Так, при банковском переводе комиссию, как правило, взыскивает банк импортера с переводополучателя, и размер ее определяется в Тарифе комиссионного вознаграждения коммерческого банка по работе с клиентами (размер ее определяется самим банком и является либо фиксированным, либо выражается в промилле, процентах и т.д.). Банк импортера, приняв платежное поручение от клиента-импортера, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера тем способом, какой указан в поручении клиента: по почте, телексу, системе СВИФТ (SWIFT). В настоящее время в международной банковской практике применяется направление платежных поручений либо по телексу, либо по каналам системы СВИФТ.

По получении платежного поручения банк экспортера проверяет его подлинность (например по телеграфному ключу) и делает соответствующее зачисление на счет экспортера.

Коммерческий банк выполняет платежные поручения иностранных банков-корреспондентов о выплате средств в пользу переводополучателей - клиентов своего банка или клиентов банков-корреспондентов этого коммерческого банка внутри страны - при условии, что в платежном поручении указанно одно из следующих способов возмещения выплачиваемых сумм:

а) зачисление суммы перевода на счет "Ностро" в банке перевододателя;

б) зачисление суммы перевода на счет "Ностро" в третьем банке;

в) предоставление права дебетовать суммой перевода счет "Лоро" банка перевододателя в коммерческом банке.

На каждое платежное поручение иностранного банка составляется мемориальный ордер по установленной форме, то есть дебетуется счет "Ностро" банка в том банке, от которого поступило платежное поручение, и кредитуется распределительный счет клиента.

Суммы документарных переводов, поступивших от банков-корреспондентов, не зачисляются на счет клиента, а числятся на промежуточном счете до предоставления им указанных в поручении документов в установленные сроки (например, в течение 15 дней с даты поступления поручения). При неполучении документов у иностранного банка-перевододателя запрашиваются инструкции в отношении перевода.

Чеки, выставленные иностранными банками в пользу российских организаций с платежом в Российском коммерческом банке (банковские чеки), оплачиваются им в порядке, установленном для исполнения платежных поручений иностранных банков при условии предоставления предварительного валютного покрытия. Банковские чеки без покрытия, как правило, не оплачиваются и возвращаются клиентам или банкам, от которых они получены.

Коммерческий банк выполняет поручения своих клиентов-предприятий и организаций, имеющих в банке текущий валютный балансовый счет- на перевод валюты за границу в оплату стоимости импортированного товара, товарных документов или документов об оказании услуг; в качестве авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов; в оплату простых и переводных векселей за купленные в кредит товары; в погашение задолженности образовавшейся в результате перерасчетов, и на другие цели связанные с импортом и экспортом товаров и услуг в пределах остатка средств на валютном счете клиента.

Перевод средств за границу по поручению клиентов коммерческих банков производится на основании – заявления на перевод. В нем указываются: сумма перевода в иностранной валюте (цифрами и прописью), способ выполнения перевода, наименование переводополучателя и его точный адрес, а также номер счета переводополучателя в его банке, наименование банка, клиентом которого является переводополучатель, цель и назначение перевода, номер и дата внешнеторгового контракта, наименование товара, номер счета клиента, с которого должна быть списана сумма перевода, а также возможные расходы и комиссия за выполнение перевода. На заявлении на перевод обязательно указывается способ передачи платежного поручения за границу. Перевод по телексу или каналам СВИФТ производится за счет перевододателя и путем списания суммы стоимости сообщения со счета клиента в соответствии с установленным тарифом взимания такого рода расходов в каждом конкретном банке. Ответственный исполнитель должен выполнить заявление на перевод в установленный срок и после исполнения предоставить перевододателю копию заявления на перевод с распиской об исполнении. При наличии банков-корреспондентов за границей заявление на перевод до момента исполнения визируется работником, который занимается ведением валютной позиции по счетам "Ностро" коммерческого банка в иностранных банках. Этот сотрудник проставляет наименование иностранного банка-корреспондента, через который следует выполнить перевод.

На основании данных, содержащихся в заявлении клиента, составляется почтовое платежное поручение, телексное платежное поручение или сообщение по системе СВИФТ по форме МТ100. Телексные сообщения снабжаются переводным ключом. Почтовые платежные поручения выписываются на бланках установленной формы. Телексные и почтовые поручения подписываются двумя уполномоченными работниками банка. В платежном поручении иностранному банку сообщается способ возмещения выплаченных по переводу сумм: как правило, разрешение дебетовать счет "Ностро" у банка-плательщика, реже иностранные банки открывают счета "Лоро" в коммерческих банках, то есть в сообщении будет содержаться инструкция о кредитовании счета "Лоро".

Национальная валюта обменивается на иностранную прежде всего для осуществления платежей за границу привозвикновении обязательств перед иностранными юридичес­кими и частными лицами. С другой стороны, основным ка­налом поступления иностранной валюты в страну являютсяплатежииз-за границы.

Денежные требования и обязательства в валюте возни­кают на основе экономических, политических, культурных, научно-технических отношений между государствами, юри­дическими и физическими лицами, находящимися на тер­ритории разных стран. Международные расчеты представляют собой организацию и регулирование платежейповыше указанным денежным требованиям и обязатель­ствам.

Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с заграницейнаоснове выработанных международным сообществом и при­нятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. Деятельность банков в сфере меж­дународных расчетов является объектом государственного регулирования.

В основном международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки путем установления коррес­пондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки заключа­ют друг с другом корреспондентские соглашения об откры­тии счетов ("ностро" - счетов данного банка в других банкахи"лоро" - счетов других банков в данном банке), в которыхоговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспонден­тского счета по мере расходования средств.

Банки могут осуществлять международные расчеты и через свои заграничные филиалы и отделения. В зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций национальной и иностранной валюты применяются различные формы междуна­родных расчетов.

Формы, международных расчетов. Мировая прак­тика выработала такие формы и методы, как инкассо, акк­редитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расчеты в виде векселей и че­ков. В последние десятилетия появилось новое средство кре­дитные карточки.

Хотя в российской практике термин "Формы междуна­родных расчетов" является общепринятым, по-видимому, было бы целесообразно проводить различие между способа­ми платежа и средствами международных расчетов, имея в виду, что термин "формы международных расчетов" объеди­няет оба вышеуказанных понятия.

К способам платежа относятся: авансовый платеж, акк­редитив, инкассо, платежи по открытому счету, платеж сра­зу же после отгрузки товара.

К средствам расчетов относятся: чек, вексель, банковс­кая тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное пла­тежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение).

Регламентация международных расчетов осуществляет­ся с помощью выработанных мировой практикой правил и обычаев. Так, расчеты с использованием документарных ак­кредитивов кодифицированы Унифицированными правила­ми и обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой на Венском конгрессе (в 1933г.) и периодически пересматриваются (в настоящее вре­мя действует редакция 1993г.) Расчеты в форме инкассо рег­ламентируются Унифицированными правилами по инкассо (впервые разработаны Международной торговой палатой в 1936г.; в настоящее время действуют в редакции 1978г.). При этом к указанным документам присоединяются не стра­ны, а банки. В случае присоединения правила и обычаи ста­новятся обязательными для банков и их клиентов, которые используют указанные формы расчетов.

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не со­впадают: экспортер стремится получить платежи от импор­тера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции кон­трагентов, степень доверия друг к другу, экономическаяконъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого важное значение имеет вид товара - объекта сделки, а такжеуровень спроса и предложения на товар - объект сделки. По­скольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитныхсоглашении (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие - импортеру. Са­мой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера яв­ляется авансовый платеж, а наименее надежной - расчет по открытому счету.

Основными формами международных расчетов являют­ся инкассо и аккредитив.

Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой опе­рации состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. По­лучаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. Приэтом платежи с импотера могут взыскиваться на основании:

а) только финансовых документов (простое, или чистоеинкассо);

б) финансовых документов, сопровождаемыхкоммерчес­кими документами, или только коммерческих документов(документарное инкассо).

Схему расчетов по инкассо можно представить упрощенновследующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получе­ния от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому онпоручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банкремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это не­посредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику:

а) против платежа;

б) против акцепта; и реже;

в) без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения. Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку в банк-ремитент, который зачис­ляет ее на счет экспортера.

Схема 1. Расчеты в форме инкассо /З/

1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчеты).

2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответ­ствии с условиями контракта.

3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.

4. Подготовка экспортером комплекта документов (транс­портных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране им­портера.

6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для про­верки с целью получения платежа или акцепта тратт (пере­водных векселей) непосредственно или через другой банк, называемый в этом случае представляющим банком.

7. Получение инкассирующим банком платежа от пла­тельщика и выдача ему документов.

8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-ре­митенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соот­ветствующих инструкциях).

9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручкинасчет экспортера.

Инкассовая операция оказывается в целом более выгод­ной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, доэтого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от то­вара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортер фактически предос­тавляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких не­дель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится прежде все­го к странам, которые еще не объявили о своем присоедине­нии к статье VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям).

Аккредитивная форма расчетов. Более выгодной для экспортера является аккредитивная форма расчетов. Ак­кредитив представляет собой поручение банка (или иного кре­дитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица - экспортера (бенефициа­ра), при условии выполнении им определенных условий. Кроме этого, аккредитив может обеспечить краткосрочный кредит при условии согласия банка произвести учет (покуп­ку) документов. Аккредитивная форма расчетов состоит из следующих основных моментов.

Экспортер и импортер заключают контракт на поставку товаров или оказание услуг с указанием того, что расчеты будут осуществляться в форме аккредитива. Импортер обра­щается в свой банк (банк-эмитент) с заявлением об откры­тии акрредитива в пользу экспортера. Банк-эмитент направляет аккредитивное письмо одному из банков в стра­не экспортера, с которыми он поддерживает корреспондент­ские отношения (авизующий банк), поручая ему передать аккредитив экспортеру.

После получения (копии) аккредитива экспортер произ­водит отгрузку товара и в соответствии с условиями аккре­дитива представляет требуемые документы в банк, указанный в аккредитиве (им может быть и авизующий банк), который пересылает их в банк-эмитент. Банк-эмитент проверяет пра­вильность оформления документов и производит их оплату. После перевода денег в авизующий банк, банк-эмитент вы­дает документы импортеру. Авизующий банк зачисляет по­ступившие от банка-эмитента средства на счет экспортера, импортер получает товары.

Однако в соответствии с условиями аккредитива оплату представляемых экспортером документов может производить не только банк-эмитент, но и другой банк, указанный в акк­редитиве (исполняющий банк). В этом случае исполняющий банк (им может быть и авизующий банк) после оплаты пред­ставленных экспортером документов требует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента.

Международные расчеты в форме документарного акк­редитива можно представить следующей схемой:

Схема 2. Аккредитивная форма расчетов /4/

1. Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.

2. Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.

3. Представление импортером заявления своему банкунаоткрытие аккредитива с точным указанием его условий.

4. Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняю­щим банком) и направление его экспортеру (бенефициару)черезбанк, как правило, обслуживающий бенефициара, ко­торый (банк) извещает (авизует) последнего об открытии ак­кредитива.

5. Проверка авизующим банком подлинности аккреди­тива и передача его бенефициару.

6. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия от­грузка им товара в установленные сроки.

7. Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от пе­ревозчика.

8. Представление бенефициаром полученных от перевоз­чика документов в свой банк.

9. Проверка банком экспортера полученных от бенефи­циара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).

10. Проверка банком-эмитентом полученных докумен­тов и (в случаев выполнения всех условий аккредитива) пе­ревод суммы платежа экспортеру.

11. Дебетирование банком-эмитентом счета импортера.

12. Зачисление авизующим банком выручки на счет бе­нефициара.

13. Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.

При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взимают более высокий коммиссионный сбор, посколь­ку она является сложной и сопряжена с большими издерж­ками.

Расчеты в форме аванса. Наиболее выгодны экспор­теру расчеты в форме аванса (то есть оплата части стоимости контракта до отгрузки товара). Как правило, платеж в фор­ме аванса может достигать до 1/3 общей суммы контракта. Однако эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован в получении товара (в слу­чае, если число продавцов на мировом рынке либо количе­ство товара ограничены), или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.

Платеж после отгрузки товара производится покупате­лем (в случае договоренности продавца и покупателя об ис­пользовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с под­робным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, то экспортер имеет некоторую га­рантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае воз­никает проблема реализации отгруженных товаров. Учиты­вая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющи­ми прочные связи.

Расчеты по открытому счету. При осуществлении расчетов по открытому счету импортер совершает периоди­ческие платежи экспортеру после получения товаров. После завершения расчетов производятся окончательная выверка и погашение остающейся задолженности. Этот способ расче­тов наиболее выгоден для импортера, экспортер же не имеет твердых гарантий получения оплаты за отгруженные това­ры. К тому же ему приходится в ряде случае прибегать к банковскому кредиту. Поэтому платежи по открытому счету чаще применяются между деловыми партнерами, связанными тесными хозяйственными отношениями и испытываю­щими высокую степень доверия друг к другу.

Другие формы расчетов. Среди инструментов расче­тов меньше времени требуют расчеты с использованием сис­темы СВИФТ (акционерное общество Всемирная Межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, созданное в Брюсселе в 1973г.; Россия (СССР) является членом с 1989г), а также телеграфные переводы. Расчеты с ис­пользованием чеков и векселей занимают более продолжительный период.

Применяемые в международных расчетах переводные векселя (тратты) представляют собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в ука­занный в векселе срок ремитенту (третьему лицу) опреде­ленной суммы денег. Акцептованные банками тратты (то есть тратты, имеющие согласие плательщика на оплату) могут быть обращены в наличные деньги путем учета (то естьпутемпродажи их банку или специализированному учрежде­нию до истечения срока, которые взимают за это Определенную плату). Регламентация вексельного законода­тельства основывается на Единообразном вексельном зако­не, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930г.

Расчеты с использованием чеков базируются на Чеко­вой конвенции 1931г. Чек представляет собой денежный до­кумент установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека ука­занной в нем суммы. Чек может быть выписан в любой ва­люте. Издержки оформления относительно невелики. Однакосуществующие риски (например, потери чека при пересыл­ке) снижают эффективность этого средства расчетов.

В последние годы в международных расчетах все шире применяются кредитные карточки - именные денежные до­кументы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кре­дитные карточки выпущены преимущественно банками США. В последнее время наметилась тенденция к возрастанию роли кредитных карточек в России.

Следует ожидать, что по мере внедрения научно-техни­ческих достижений в практику международных расчетов возрастет роль электронных средств.

Россия, начавшая радикальную трансформацию своей экономики, постепенно формирует национальную валютную систему с учетом имеющейся мировой практики. Вступле­ние России в Международный валютный фонд означает, что она принимает на себя обязательства, содержащиеся в Уста­ве этой организации. Становление национальной валютной системы идет быстрыми темпами. Российские коммерческие банки начинают выходить на международный рынок капи­талов, устанавливают корреспондентские отношения с инос­транными банками, все шире используют существующие формы международных расчетов.

Международные валютные отношения являются одной из наиболее динамично развивающихся форм международ­ных экономических отношений. Денежные единицы стран становятся валютой, когда используются в международных экономических отношениях. В зависимости от степени сво­боды обмена национальной валюты на иностранную, разли­чаются свободно конвертируемые (свободно используемые), частично конвертируемые и неконвертируемые (замкнутые) валюты. Соотношение между двумя валютами, цена одной валюты, выраженная в денежных единицах другой страны, называется валютным курсом. Валютный курс испытывает на себе воздействие многочисленных факторов. Формирова­ние устойчивых экономических отношений по поводу куп­ли-продажи валюты и их правовое оформление образуют ва­лютные системы (национальные, региональные и мировую). Валютная система состоит из ряда взаимосвязанных элемен­тов и взаимозависимостей. В истории мирового хозяйстванасчитывается три мировых валютных системы (Парижская, Генуэзская и Бреттонвудская). В настоящее время действует Ямайская валютная система, в которой закреплено измене­ние роли и места основных промышленно развитых стран в мировой экономике во второй половине XX в. Валютная си­стема России находится в стадии становления. Российский рубль является частично конвертируемой валютой. Эконо­мические, политические, культурные связи между страна­ми порождают денежные требования и обязательства, платежи по которым подлежат регулированию. С этой це­лью применяются различные формы международных расче­тов. Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Некоторые формы расчетов более выгодны экспортеру, дру­гие - импортеру.

Навигация

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных рас­четов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с ис­пользованием векселей и чеков. С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным фор­мам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторго­выми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.

Они аналогичны фор­мам внутренних расчетов, но имеют следующие особенности:

1. Определенные отношения участников внешнеэкономических сде­лок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и опла­ты предусмотренных контрактом документов.

2. Документарный характер международных расчетов, которые осу­ществляются против документов: финансовых (векселей, чеков, платеж­ных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных докумен­тов - коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов).

3. Унификацию прав обычаев основных форм международных расчетов.

Основными формами международных расчетов являются:

инкассовая форма расчетов - поручение клиента банку о получе­нии платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо;

аккредитивная форма расчетов - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на кото­рого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расче­тов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своев­ременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сум­му аккредитива использовать кредит банка;

банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Бан­ковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков;

авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до от­грузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогос­тоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой прак­тики, где авансовые платежи составляют 10-33% суммы контракта, в России они достигают 100%. Тем самым импортеры России кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экс­портера;

расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие пе­риодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком;

расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек -международные расчеты, в которых применяются переводные и обыч­ные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (им­портер банк), давший согласие его оплатить. Единообразный век­сельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей.

По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек - де­нежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и рек­визиты чека регулируются национальным и международным законода­тельствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.).

В международных расчетах активно используются банковские кар­точки (Виза, Мастер­кард, Америкэн Экспресс).

Международные расчеты осуществляются с помощью ЭВМ, элект­ронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Информация по меж­банковским расчетам передается через СВИФТ. Акционерное общество - Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть (с 1977 г.) обслуживает около 4 тыс. банков и финансовых учреждений почти 100 стран;

валютные клиринги - расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межпра­вительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковско­го клиринга взаимные зачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправитель­ственного соглашения. Впервые валютные клиринги были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса. Они широко распространились накануне и особенно после второй мировой войны (с 74 в 1935г. до 400 двусторонних клирингов в 1950г.). В 1950-1958 гг. многосторонний клиринг - Европейский платежный союз (ЕПС) - охва­тил 17 стран Западной Европы.

Благодаря клирингу международные расчеты экспортеров и импор­теров осуществляются в национальной валюте с клиринговыми банка­ми, которые производят окончательный зачет взаимных требований и обязательств. Экспортеры получают не иностранную, а национальную валюту. Импортеры вносят в клиринговый банк национальную валюту.

7.3.1.Организация международных расчетов

В рыночной экономике одним из важнейших ее составляющих явля­ется внешнеэкономическая деятельность. В развитой экономике подавляющая часть внеш­неторговых сделок осуществляется с использованием товарно-денежных отношений, т.е. путем купли-продажи. Это и служит основой для функционирования международных расчетов.

Международные расчеты - это система организации и регулирова­ния платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц разных стран.

Внешнеторговые сделки связаны с платежами, т.е. переводом де­нег из одной страны в другую. При этом важнейшую роль в междуна­родных расчетах играют крупнейшие банки.

Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками. Заключение корреспондентского соглашения сопровождается отк­рытием счетов двух типов.

1. Счет «Лоро» (от итальянского loro conto - ваш счет у нас или их счет) - счет, открываемый банком своему банку - корреспон­денту в соответствии с корреспондентским договором для зачисления денежных средств и проведения платежей по поручениям банков-кор­респондентов, а также их клиентов.

Применительно к международным расчетам счет «Лоро» - это счет иностранного банка в данном банке.

По Лоро-счетам, как правило, начисляются проценты и взыскива­ются комиссионные за выполнение поручений.

2. Счет «Ностро» (от итальянского nostro conto - наш счет у вас) - корреспондентские счета кредитного учреждения, открываемые в банках-корреспондентах, на которых отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов.

Иначе говоря, счет «Ностро» - это счет данного банка в иност­ранном банке.

Для банка, которому открыт счет «Ностро», он носит активный ха­рактер, так как отражает размещение средств в форме банковского депозита. Для банка - корреспондента данный счет является пассивным, так как отражает привлеченные ресурсы и носит название счет «Лоро».

Деятельность банков в сфере международных расчетов регулиру­ется их национальным законодательством, а также межгосударственны­ми соглашениями. Межгосударственные соглашения определяют общие принципы осу­ществления расчетов. Конкретные подробные условия расчетов форму­лируются во внешнеторговых контрактах, которые заключаются экспор­терами и импортерами.

Эти условия определяют:

1) валюту цены;

2) валюту платежа;

3) условия платежа;

4) средства платежа;

5) формы расчетов.

Валюта цены - это валюта, в которой определяются цена товара в контракте.

Валюта платежа - это валюта, в которой осуществляется оплата товара по контракту (или погашение кредита).

В качестве валюты цены используется, как правило, наиболее устойчивая валюта. Иногда цена контракта указывается в нескольких валютах (две и более) или стандартной валютной корзине с целью страхования валютного риска.

Метод правильного выбора валюты цены заключается в установле­нии цены в контракте в такой валюте, изменение курса которой вы­годно для данной фирмы. Для экспортера такой валютой является «сильная» валюта, курс которой повышается в течение срока действия контракта. Для импортера выгодна «слабая» валюта, курс которой снижается. При несовпадении валюты цены и валюты платежа в контракте оговаривается курс пересчета первой во вторую. При этом указывают­ся:

Время пересчета: на день платежа или накануне;

Валютный рынок, котировки которого принимаются за основу: рынок экспортера, импортера или третьей страны.

Несовпадение валюты цены и валюты платежа - один из простей­ших методов страхования валютного риска. Если курс валюты цены (например, доллара США) снизился, то сумма платежа (например, в евро) пропорционально изменяется, и наоборот. Риск снижения курса валюты цены несет экспортер, а риск ее повышения - импортер.

Условия платежа - важный элемент внешнеторгового контракта. Платеж может быть либо наличным, либо в кредит.

В практике международных расчетов наличным платежом считается оплата экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товаров в соответствии с условиями контракта. Естественно, что наличные деньги в этих расчетах не используются.

Средствами платежа в международных расчетах выступают:

Векселя;

Платежные поручения;

Банковские переводы;

Кредитные карточки.

Наиболее сложным элементом внешнеторгового контракта является выбор форм расчетов. В настоящее время международные расчеты осу­ществляются в следующих формах:

По аккредитиву;

Посредством инкассо;

По открытому счету;

Банковским переводом и пр.

Выбор конкретной формы расчетов зависит от ряда факторов. Ос­новными из них являются вид товара (сырье, продовольствие, машины и оборудование), наличие кредитного соглашения, платежеспособность и репутация контрагентов, уровень спроса и предложения на товар на мировых рынках.

Остановимся на характеристике основных форм расчетов, применяемых в мировой практике.

Аккредитив (docymentary credit , сокращенно ДС) - это обяза­тельство банка произвести по поручению и в соответствии с указани­ями импортера оплату платежных документов экспортера или акцепт его тратты (при продаже товаров в кредит) при представлении в банк товарно-транспортных документов и соблюдении всех условий аккреди­тива.

В современной практике для такого вида банковских операций используются различные термины: документарный аккредитив, коммер­ческий аккредитив и просто аккредитив.

Все они, в основном, обозначают одно и то же. В нашей литера­туре обычно применяется название документарный аккредитив, так как платеж осуществляется против документов.

В расчетах по аккредитиву участвуют:

1) импортер (приказодатель), которому открывается аккредитив для расчетов с экспортером;

2) банк-эмитент, открывающий аккредитив;

3) авизирующий банк, извещающий экспортера об открытии для расчетов с ним аккредитива и удостоверяющий подлинность его текста (условий);

4) бенефициар - экспортер, для расчетов с которым открыт ак­кредитив.

Документооборот при расчетах по аккредитиву можно представить на рис. 7.2.

Как во внутреннем платежном обороте, так и в международном, применяемые виды аккредитивов разнообразны. Их можно классифициро­вать по различным признакам:

1. По возможности изменения или аннулирования:

Отзывные;

Безотзывные.

2. По возможности возобновления аккредитива:

Возобновляемые (револьверные);

Невозобновляемые.

3. В зависимости от наличия дополнительных гарантий платежа другого банка:

Подтвержденные;

Неподтвержденные.

4. В зависимости от наличия валютного покрытия:

Покрытые;

Непокрытые.

Рис.7.2. Аккредитивная форма расчетов

5. По возможности реализации аккредитива:

Аккредитивы с платежом против документов;

Акцептные аккредитивы (предусматривают акцепт тратт бан­ком-эмитентом при соблюдении всех условий аккредитива);

Аккредитивы с рассрочкой платежа;

Аккредитивы с негоциацией документов (негоциация - учет тратты, выставленной бенефициаром, в данном случае – экспортером).

Аккредитив - наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов. За выполнение операций по аккредитиву (авизирование, подтвержде­ние, проверку документов, платеж) банк взимает комиссионные, кото­рые выше, чем при других формах расчетов.

Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно исполь­зует заемные средства - банковский кредит, процент за который уп­лачивает импортер. Все это увеличивает расходы импортера при рас­четах по аккредитиву.

Поэтому аккредитивная форма расчетов является наиболее выгод­ной для экспортера, так как обеспечивает надежность платежа, своевременность оплаты документов и быстрое получение экс­портной выручки.

В то же время для импортера аккредитив является менее выгод­ной, при прочих равных условиях, формой расчетов. Это объясняется тем, что импортер должен вкладывать полностью или частично свои оборотные средства (или получать кредит) для открытия аккредитива на весь срок его действия, что ведет к иммо­билизации и распылению его капиталов.

Инкассо (от итальянского incasso ) - получение денег от должника путем предъявления ему платежных документов, обычно через банк. Из определения следует, что при инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных ему документов получать причитающиеся клиенту денежные средства.

В связи с этим различают чистое инкассо и документарное инкассо.

Чистое инкассо - это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам (чекам, векселям и т.д.).

Документарное инкассо (Documentary collection , сокращенно DCol ) - это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов (счетов, транспортных и страховых докумен­тов), подтверждающих отгрузку товаров или оказание услуг.

Платеж при расчетах по инкассо может быть сделан наличными или путем акцепта переводного векселя.

В расчетах по инкассо участвуют:

1) доверитель - экспортер (продавец), поручающий инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

3) покупатель- плательщик, импортер;

4) инкассирующий банк (представляющий банк) - инкассирует на­личный платеж или получает акцепт от плательщика.

Рассмотрим схему документарного инкассо (в упрощенном виде), представленную на рис. 7.3.

В практике внешнеторговой деятельности применяются два спосо­ба расчетов по инкассо:

1) выдача документов против платежа (Д/П);

2) выдача документов против акцепта (Д/А).

Рис.7.3. Инкассовая форма расчетов

В первом случае инкассирующий банк выдает документы импортеру только против платежа наличными в указанной валюте. Во втором случае инкассирующий банк выдает документы импорте­ру только против акцепта переводного векселя. Таким образом, рас­четы посредством инкассо связаны с кредитными отношениями. Поэтому инкассо является основной формой расчетов по контрак­там на условиях коммерческого (фирменного) кредита.

В таких случаях экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо). При наступлении срока платежа акцептован­ные векселя отсылаются на инкассо для оплаты (чистое инкассо).

Расчеты посредством инкассо дают определенные преимущества импортеру:

· простота осуществления расчетов. Основное обязательство импортера - осуществить платеж против товарных документов или ак­цептовать тратту;

· не происходит отвлечения оборотных средств в расчеты;

· небольшие комиссионные расходы.

Вместе с тем эта форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера:

1. Значительный разрыв во времени между отгрузкой товаров и поступлением валютной выручки, что замедляет оборачиваемость средств экспортера.

2. Риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа в связи с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика.

Поэтому одним из условий совершения расчетов посредством ин­кассо является доверие экспортера к платежеспособности импортера, его добросовестности. В случаях, когда платежеспособность импортера вызывает сомне­ния, для обеспечения надежности оплаты инкассирующих документов целесообразно требовать предоставления импортером банковской га­рантии.

Аккредитивная форма расчетов и инкассо - основные формы меж­дународных расчетов. В меньшей степени используются другие формы: банковский перевод, по открытому счету и некоторые другие. Остановимся на расчетах по открытому счету и на банковском переводе.

Расчеты по открытому счету представляют собой периодические платежи импортера экспортеру после получения товаров. Эта форма расчетов связана с кредитом по открытому счету (разновидность ком­мерческого кредита). Механизм расчетов по открытому счету заключается в следующем: экспортер отгружает в адрес импортера товар и направляет ему това­рораспорядительные документы. После этого сумма задолженности им­портера записывается в дебет открытого ему счета (отсюда и назва­ние формы расчетов). Импортер открывает у себя счет экспортеру, куда записывает свою задолженность - в кредит счета экспортера.

В обусловленные контрактом сроки импортер погашает свою за­долженность экспортеру. При этом в книгах задолженности совершают­ся обратные записи. Обычно в контрактах предусматриваются периоди­ческие платежи, например после завершения поставки или после пе­репродажи товаров импортером в середине или конце месяца.

Особенностью расчетов по открытому счету является то, что движение товаров опережа­ет движение денег. Сам расчет оторван от товарной поставки и свя­зан с коммерческим кредитом. При этом обычно экспортер односторон­не кредитует импортера.

Поэтому открытый счет для импортера является выгодной формой расчетов и получения кредита, так как отсутствует риск оплаты не­поставленного товара, а проценты за кредит обычно не взимаются. В то же время открытый счет для экспортера - наименее выгодная форма расчетов, так как нет гарантии своевременности платежа, а также замедляется оборачиваемость его средств. Из этого следует, что открытый счет применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера.

На практике расчеты по открытому счету обычно применяются на условиях взаимности, когда контрагенты выступают попеременно в ка­честве продавцов и покупателей. Это служит одним из способов обес­печения сторонами платежных обязательств. При односторонних поставках расчеты по открытому счету приме­няются редко.

Банковский перевод – это поручение перевододателя своему бан­ку о переводе определенной суммы в другой банк и выплате ее пере­водополучателю (бенефициару).

В расчетах участвуют:

1) перевододатель - должник;

2) банк перевододателя, принявший поручение;

3) банк, зачисляющий сумму переводополучателю;

4) переводополучатель (бенефициар).

Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу, в настоящее время обычно по системе СВИФТ. СВИФТ - Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникацион­ная сеть. Создана в 1973 г. в Брюсселе в форме акционерного об­щества, функционирует с 1977 г. Основная задача СВИФТ - скоростная передача любой банковской и финансовой информации на базе средств вычислительной техники. Наша страна вступила в СВИФТ в 1989 г.

Схема банковского перевода представлена на рис. 7.4.

В форме банковского перевода осуществляется оплата чистого инкассо, платежи в счет окончательных расчетов по открытому счету, авансовые платежи и т.д.

При банковском переводе одна из сторон всегда несет риск. Так, для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах после поставки товара. Для импортера существует риск непоставки товара после его предварительной оплаты. Поэтому применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам довольно незначительно.

Рис.7.4. Банковский перевод

В заключение необходимо отметить, что международные расчеты регулируются национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями. Международные расчеты имеют, как правило, документарный ха­рактер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих доку­ментов.

Международные расчеты - объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 годах были приняты международные вексельная и чековая конвенции. Международная торго­вая палата, располагающаяся в Париже, разрабатывает и издает уни­фициро-ванные правила и обычаи для расчетов по документарному акк­редитиву и инкассо.

Международные расчеты осуществляются в различных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куп­лей-продажей валют. Динамика валютных курсов непосредственно влияет на эффектив­ность проведения платежей.

7.3.2. Платежный баланс

Все страны участвуют в экономических, политических, военных, культурных и других отношениях. Эти отношения порождают денежные платежи и поступления, которые находят отражение в балансовом сче­те. Такой балансовый счет по традиции называется платежным балан­сом, а показатели валютных потоков по всем операциям обозначаются как платежи и поступления.

Балансовый счет международных операций (платежный баланс) - это стоимостное выражение всего комплекса мирохозяйственных связей страны в форме отношения поступлений и платежей.

В зарубежной литературе понятие платежного баланса сводится к прагматическому толкованию его как формы статистического представ­ления данных о внешнеэкономической деятельности страны. Примерно также трактуется понятие платежного баланса и в ме­тодических указаниях МВФ: «Платежный баланс представляет собой таблицу статистических показателей за данный период, показывающую:

а) операции с товарами, услугами и доходами между данной страной и остальным миром;

б) смену собственности и другие изменения в принадлежащих данной стране монетарном золоте, специальных правах заимствования (СДР), а также финансовых требованиях и обязательствах по отноше­нию к остальному миру;

в) односторонние переводы и компенсирующие записи, которые необходимы для балансирования в бухгалтерском смысле тех операций и изменений, которые взаимно не покрываются».

По экономическому содержанию различают платежный баланс на определенную дату и за определенный период.

Платежный баланс на определенную дату невозможно зафиксиро­вать в форме статистических показателей. Он существует в виде ежедневно меняющегося соотношения платежей и поступлений. Состояние платежного баланса на определенную дату определяет спрос и предложение национальной и иностранной валюты в данный мо­мент, оно является одним из факторов формирования валютного курса.

Платежный баланс за определенный период (3, 6, 9, 12 месяцев) составляется на основе статистических показателей о совершенных за этот период внешнеэкономических сделках. Такой баланс позволяет анализировать изменения в международ­ных экономических отношениях страны, масштабах и характере ее участия в мировом хозяйстве.

Показатели платежного баланса за период связаны с агрегатными показателями экономического развития: ВНП, НД и т.п. и являются объектом государственного регулирования. Поэтому состояние этого баланса тесно связано с состоянием национальной валюты в долговре­менном аспекте, степенью ее стабильности или характером изменений валютного курса.

Платежный баланс построен на принципах бухгалтерского учета: каждая операция отражается дважды - по кредиту одного счета и де­бету другого. Это правило имеет очень простую интерпретацию: боль­шинство экономических операций заключается в обмене экономическими ценностями. Например, российская организация, экспортируя товары, получает взамен иностранную валюту, являющуюся финансовым активом. Если экспорт составил 100 млн. долларов, то эта операция будет от­ражена в платежном балансе России следующим образом.

Таблица 7.1

Отражение операций в платежном балансе