Сплатіть податок на майно

Якщо давно цього не робили.

Катерина Мірошкіна

економіст

Вас там може чекати на податкове повідомлення. 3 грудня – останній день, коли ви маєте сплатити податок на майно за 2017 рік. Розберемося, що це за податок, як його заплатити і що буде, якщо цього не зробити.

Що це за податок і хто його має платити

Податок на майно фізичних осіб сплачують власники – тобто ті люди, які вказані у документах на нерухомість. Наймачі, члени сім'ї та гості платити цей податок не повинні.

Якщо у вас є квартира, швидше за все, ви повинні сплачувати податок на майно. Якщо ви винаймаєте квартиру, такого обов'язку немає і повідомлення на ваше ім'я ніхто не надішле.

Податок на майно фізичних осіб не поширюється на машини чи землю. За такі об'єкти сплачують інші податки: транспортний та земельний.

Ви повинні сплатити податок, якщо ви є власником, тобто якщо майно зареєстроване на вас. Ви можете не користуватися квартирою, не бути повнолітнім та громадянином Росії, у вас може бути кілька квартир і не бути роботи – платити податок на майно все одно доведеться. Єдина умова: майно має перебувати біля Росії. До речі, якщо квартира в іпотеці, платити податок на майно має власник, а не банк.

Як розрахувати податок на майно

Податок на майно не слід рахувати самостійно. Це робить податкова інспекція. Вона отримує з Росреєстру дані про власників та їхнє майно, знає, що вам належить, скільки квадратних метрів у квартирі, за скільки і коли ви її купили.

Коли закінчується черговий календарний рік, податкова збирає всі дані, враховує заяви на пільги та повідомляє кожному власнику, скільки податку на майно йому треба сплатити до бюджету. Суму вказують у повідомленнях та розсилають поштою або через інтернет.

Для розрахунку податку беруть кадастрову чи інвентаризаційну вартість, а не ту, що зазначена у договорі купівлі-продажу. Все це знає та робить сама податкова. Податок на майно нарахують із тієї дати, коли оформлено власність. Якщо квартиру купили в середині року, то потрібно платити не за 12 місяців, а пропорційно терміну володіння.

Якщо власників кілька, податок кожному порахують окремо. Але ця податкова теж врахує, нарахує та розподілить сама. Вам потрібно лише перевірити дані у повідомленні: бувають помилки.

За якими ставками сплачують податок

Ставки податку майно залежить від цього, яку вартість використовують із розрахунку: кадастрову чи інвентаризаційну. За кадастровою вартістю податок поки що вважають не в усіх регіонах - перехід поступовий. У податковому повідомленні буде видно, що стало податковою базою у вашому розрахунку. Інформацію про кадастрову вартість можна отримати на сайті Росреєстру.

У податковому повідомленні вказано лише ту частину, яка стала податковою базою. А повна сума наводиться окремо в особистому кабінеті.

У будь-якому випадку остаточна ставка – на розсуд муніципальних утворень. Податковий кодекс встановлює базові ставки.

Базовий розмір ставок для кадастрової вартості

Житлові будинки, квартири, кімнати, дачі, гаражі, машиномісця, господарські будівлі та недобудовані будинки

Дорога нерухомість з кадастровою вартістю понад 300 млн рублів, крім гаражів та машино-місць у цих об'єктах

Інше майно: лазні, склади, альтанки

Якщо в регіоні податок на майно вважають, виходячи з інвентаризаційної вартості, ставки інші. Ще там використовують коефіцієнт-дефлятор – інвентаризаційну вартість множать на нього, а потім уже – на ставку.

Ставки податку майно бувають диференційованими. Наприклад, за вартості до 10 млн рублів ставка податку може становити 0,1%, а якщо більше 30 млн, то 0,3%.

Чи можна зменшити податок

Зменшення податку може відбутися автоматично або за заявою платника податків. Це залежить від того, за рахунок чого він зменшується. Іноді податок взагалі платити не доведеться.

Податкове вирахування.При обчисленні податку за кадастровою вартістю для власників передбачено податкове відрахування. Це не те вирахування, яке дають при купівлі або продажу квартири, а спеціальне - з податку на майно. Гроші з бюджету з його допомогою не можна повернути, але можна заощадити.

Податковий вирахування працює так: при розрахунку податкової бази площу об'єкта нерухомості зменшують на заздалегідь відому кількість квадратних метрів. Для цього нічого не потрібно робити, відрахування покладено всім і по кожному об'єкту.

Відрахування з податку майно

Житловий будинок

Квартира або частина будинку

Кімната або частина квартири

Знижувальні коефіцієнти.Протягом перших років застосування кадастрової вартості враховуються знижувальні коефіцієнти. За перший рік – 0,2, за другий – 0,4, за третій – 0,6. У 2018 році такий коефіцієнт мав становити 0,8, але його скасували. І вже при розрахунку податку за 2017 рік працюють інші правила: його нараховують так, щоб із четвертого року він не зростав більше ніж на 10% на рік. Але в цій системі розбиратися необов'язково: все враховується автоматично.

Наприклад, у Брянській області у 2017 році другий рік застосовують для розрахунку кадастрову вартість. Тому зараз у податковому повідомленні вказано коефіцієнт 0,4. Це щоб власників не шокувало різке зростання податку. Наступного року коефіцієнт складе 0,6 - податок за той самий об'єкт побільшає. А потім він зростатиме на 10% на рік. Якщо, звичайно, знову щось не зміниться.

Пільги.Крім податкових відрахувань закон передбачає федеральні пільги для ветеранів, інвалідів та пенсіонерів. Вони звільняються від сплати податку майно щодо одного об'єкта з кожної категорії. Місцева влада може встановлювати свої пільги. Інформація про них – на сайті податкової. Щоб отримати пільгу,

Якщо вам належить пільга, але її не дали, ще є час все перерахувати. Використовуйте та допоможіть батькам та бабусям розібратися з нарахуваннями. Можливо, вони вийшли на пенсію, а податкова ще не знає про це і чекає на податок, якого не повинно бути. Для цього сервісу не потрібна реєстрація: просто опишіть помилку та надішліть заяву на пільгу – податок перерахують або взагалі обнулять.

Коли надходить податкове повідомлення

Податкова надсилає власнику податкове повідомлення протягом місяця до крайнього терміну сплати податку. Зазвичай повідомлення починають розсилати ще влітку. До кінця листопада їх уже всім відправили. Поки немає повідомлення, немає й обов'язку сплачувати податок.

Повідомлення надсилають двома способами:

1. Замовними листами поштою.
2. У власний кабінет платника податків на сайті nalog.ru.

Якщо у вас є власний кабінет, то податкове повідомлення за замовчуванням прийде саме туди. А поштою без окремого прохання його не надішлють. Тобто якщо листоноша не вручила вам конверта, це не означає, що ви нічого не повинні, - перевірте особистий кабінет.

Якщо потрібне повідомлення на папері, доведеться йти до податкового та писати заяву. Наразі у повідомленні вказують одразу три податку: податок на майно, земельний та транспортний. Ще там можуть вказати ПДФО – не лякайтеся.

Чому податкове повідомлення може не прийти

Іноді податкові повідомлення взагалі нікуди не надходять. Ось чому це може статися:

1. Немає податку нарахування. Наприклад, у вас пільга чи просто немає майна.
2. Податок менше 100 рублів. Тоді його надішлють наступного року.
3. Документи загубилися.

Якщо у вас у власності є майно, але жодних повідомлень про податок ви не отримували, повідомте про це свою податкову. Особливо якщо не маєте доступу до пошти, на яку надходять листи. Або не стежте за ними. Навіть якщо ви не забрали повідомлення, вважається, що ви його отримали.

А на майбутнє – заведіть особистий кабінет на сайті nalog.ru. Там можна все перевірити та одразу заплатити. Якщо у вас є обліковий запис на держпослугах, значить є доступ до особистого кабінету.

Якщо немає часу кудись іти чи не хочеться, у грудні можна перевірити податкову заборгованість через додаток Тінькофф-банку чи на держпослугах. Там відіб'ються недоїмки і можна одразу їх сплатити - правда, вже з урахуванням пені.

Як швидко сплатити податок на майно

Ось способи сплати податку:

1. Через власний кабінет на nalog.ru. Оплата за пару кліків – можна погасити всю суму відразу або платити частинами.
2. У сервісі Тінькофф-банку. Знадобиться індекс документа. Зручно платити не лише за себе.
3. На порталі держпослуг. Там теж є сервіс для сплати податків за номером квитанції та навіть за третіх осіб.
4. На сайті податкової без особистого кабінету. Можна за номером квитанції чи без неї. Але тоді доведеться заповнити дані про платника податків та знати суму.
5. У банку за паперовою квитанцією. З повідомленням поштою надсилають роздруковані квитанції. Просто відносите їх до банку і платіть по-старому - за себе та інших.

Хтось може сплатити податок за мене?

З 2017 року податки можна сплачувати за третіх осіб. Навіть якщо заплатити за батьків зі своєї картки, гроші потраплять куди належить. Раніше так не можна було: тільки батькам дозволяли платити за дітей.

Але щоб сплатити податок на майно за когось іншого, потрібно або правильно заповнити платіжку, або мати доступ до особистого кабінету, або знати індекс документа – це багато цифр, які вказані на квитанції. За індексом документа можна заплатити за будь-кого.

Коли потрібно сплатити податок на майно

Але якщо у вас є квартира, а податкова про це не знає, то ризик отримати штраф таки буде. Тому що тоді ви самі повинні розповісти про своє майно. А коли цього не зробили, то спеціально занизили податкову базу. Це вже не бездіяльність, саме те порушення, за яке штрафують за статтею 122 НК РФ.

Перевірити свої об'єкти можна у власному кабінеті на сайті nalog.ru.

Примусове стягнення.Якщо ви самі не сплатите податок, його стягуватимуть примусово. Можуть повідомити роботу чи списати гроші з карти за судовим наказом.

Кримінальна відповідальність.Кримінальної відповідальності з податку на майно варто боятися лише тим, хто має у власності дуже багато дорогих об'єктів, які довго за них не платить і заборгував бюджету мільйони. Тобто формально така відповідальність є, але, щоб її застосували, треба накопичувати величезний борг протягом декількох років.

Запам'ятати

1. До 3 грудня 2018 року потрібно сплатити податок на майно. Це стосується всіх власників квартир, будинків та гаражів.
2. Податкова сама вважає суми до сплати та вказує їх у повідомленні. Перевірте пошту чи особистий кабінет.
3. З податку майно бувають пільги і відрахування. На пільгу потрібно один раз подати заяву, вирахування дають автоматично.
4. Заплатити податок можна через інтернет і не лише за себе.
5. Якщо не заплатити, нарахують пеню та стягуватимуть примусово.