Формула рентабельності власного капіталу в Excel

Рентабельність власного капіталу відбиває ставлення чистий прибуток від до середнього обсягу власні кошти.

Дані до розрахунку беруться з бухгалтерського балансу. Коефіцієнт рентабельності позначається "ROE".

Економічний зміст фінансового показника «ROE»

Коефіцієнт рентабельності показує, наскільки ефективно використовувалися у звітний період інвестовані гроші. Зрозуміло, що цей показник надзвичайно важливий для інвесторів та власників бізнесу.

Існує кілька коефіцієнтів доходності. А нас буде цікавити рентабельність власного капіталу. Тобто, тих активів, які належать фірмі на правах власності.

Як оцінювати результат розрахунків:

1. Що коефіцієнт, тим ефективніше використовувалися вкладені кошти. Інвестиції більш прибуткові.
2. Занадто високий показник – «страждає» фінансова стійкість організації.
3. Коефіцієнт нижче нуля – доцільність інвестицій у це підприємство сумнівна.

p align="justify"> Коефіцієнт рентабельності власного капіталу зіставляють з іншими варіантами вкладання вільних грошей в активи та цінні папери інших фірм. Або з банківським відсотком за депозитами, на крайній випадок.

Значення прибутковості власного капіталу.

Формула розрахунку показника ROE в Excel

Показник прибутковості власні кошти розраховується як приватне від чистий прибуток до середнього обсягу власних капіталовкладень. Дані беруться за певний часовий інтервал: місяць, квартал, рік.

Формула для розрахунку коефіцієнта рентабельності власних коштів:

ROE = (Чистий прибуток/Середня величина власних коштів) * 100%.

Цифри для розрахунків мають бути взяті зі звіту про фінансові результати (підсумковий показник) та пасиву балансу (підсумковий показник).

Середня величина власного капіталу – формула розрахунку:

СК = (СК початку періоду + СК кінця періоду)/2.

Рентабельність власного капіталу - формула за балансом:

ROE = (стор. 2110 + стор. 2320 + стор. 2310 + стор. 2340) / ((стор. 1300 нг + стор. 1300 кг + стор. 1530 нг + стор. 1530 кг) / 2) * 100%.

У чисельнику – дані зі звіту про фінансові результати (форма 2). У знаменнику – із підсумкового балансу (форма 1).

Для розрахунку рентабельності засобами Excel введемо дані для фінансової звітності компанії «Х»:

І звіт про фінансові результати ("по-старому": про прибутки та збитки):

У таблицях виділено значення, які знадобляться для розрахунку коефіцієнта рентабельності власного капіталу.

• Коефіцієнт рентабельності за 2015 р.: = (6695/75000) * 100% = 8,9%.
• Коефіцієнт рентабельності за 2014 р.: = (2990/65000) * 100% = 4,6%.

Автоматизуємо розрахунок за допомогою формули Excel. Взагалі можна зробити окрему таблицю з важливими економічними показниками. Ввести формули з посиланнями на значення у відповідних звітах – та швидко отримувати дані для статистичного аналізу, зіставлення та прийняття управлінських рішень.

Формули Excel для розрахунку рентабельності власного капіталу:

Висновки:

1. Спостерігається зростання показника рентабельності власних коштів із 4,6% до 8,9%.
2. Вкладати вільні кошти у акції компанії «Х» не вигідно. Та ж банківська ставка за депозитами у 2015 році склала 9,5%.
3. Доцільно розглянути інші пропозиції від підприємств або покласти гроші на депозит під відсотки (у крайньому випадку).

Інвестиційну привабливість проекту не оцінюють лише за прибутковістю капіталовкладень. Ухвалюючи рішення, інвестор дивиться рентабельність активів, продажу та інші критерії ефективності роботи підприємства.