Начислен транспортный налог (бухгалтерские проводки). Начисление транспортного налога (бухгалтерские проводки) Транспортное средство в 1с 8.3
Вы знаете мне определенно нравится разбираться с вопросами закрытия месяца, и поэтому сегодня мы разберем очередную регламентированную операцию – . Тем более, что эта операция тесно связано с расчетом и подготовкой отчетности по одному из налогов. Специфика моей консультационной практики не позволяла как следует разобраться с учетом налогов и подготовкой отчетности, поскольку как правило бухгалтера сами справлялись с подготовкой бухгалтерской отчетности (не считая зарплатную), а мне доставались какие-то другие, не связанные с этим вопросы (а чаще вопросы про зарплату в силу специализации). Поэтому мне оказалось довольно интересно готовить этот и предыдущий материал про . Сама это операция и её проводки ничего сложного и особо интересного не представляют, поэтому большая часть материала будет посвящена тому, как правильно настроить учет транспортного налога в программном продукте 1С Бухгалтерия редакции 3.0 .
Напомню, что на сайте уже есть ряд статей, которые посвящены вопросу закрытия месяца в программе 1С БУХ 3.0:
Учет транспортных средств в 1С БУХ 3.0 с целью исчисления транспортного налога
Прежде чем говорите о расчете транспортного налога необходимо определиться с тем, как правильно в 1С вести учет таких транспортных средств. В конфигурации 1С Бухгалтерия редакции 3.0 реализована возможность автоматического расчета транспортного налога и отражение сумм по этому налогу в бухгалтерском и налоговом учете (как раз таки по средствам документа закрытия месяца, но об этом позже). Для этого для начала необходимо с помощью регистра сведений ввести все сведения о транспортном средстве. Получить доступ к этому регистру можно из формы элемента справочника «Основные средства». В верхней части этой формы есть ссылки на связанные регистры, документы и справочники, в том числе и на регистр «Регистрация транспортных средств» .
В этом регистре необходимо создать запись с видом «Регистрация». Дата, организация и основное средство при создании заполнятся самостоятельно. В форме регистра присутствует три закладке. На первой «Транспортной средство», указываются регистрационный знак, VIN и марка.
На следующей закладке указывается информация о налоговом органе, в котором зарегистрировано транспортное средство. Если оно зарегистрировано по месту учета организации, то информация о налоговом органе для заполнения отчетности будет подгружена из сведений указанных в справочнике «Организации». Если транспортное средство зарегистрировано в другом налоговом органе, то необходимо выбрать нужный элемент из справочника «Регистрация в налоговом органе» , создав там соответствующий элемент.
И теперь заполняем непосредственно сведения необходимые для расчета транспортного налога на одноименной закладке. Для начала необходимо выбрать «Код вида ТС». ОН выбирается из специального классификатора. Если в открывшемся списке нет нужного вида, то нажмите на строку «Другие коды видов ТС». Далее указываем «Налоговую базу» и единицу измерения. Отмечу, что налоговая база и её вид (мощность, сила тяги, валовая вместимость или количество в штуках) зависит от вида транспортного средства и определяется в Налоговом Кодексе РФ ст.359 п.1 :
- Мощность двигателя (лошадиные силы) – транспортные средства, имеющие двигатели;
- Паспортная статическая тяга двигателя (в килограммах силы) – воздушные транспортные средства;
- Валовая вместимость (тонны) – водные несамоходные ТС;
- Единица ТС (штуки) — остальные водные и воздушные ТС (не имеют двигателя и не определяется валовая вместимость).
Для нашего случая указываем мощность двигателя 155 л.с.
Также можно ввести данные о налоговой льготе, которая может полностью отменять налог, либо уменьшать его до определенной суммы, либо на определенный процент. Льготы устанавливаются для каждого субъекта РФ.
После ввода всей этой информации можно сохранять и закрывать запись.
Отдельно обращу Ваше внимание, что при необходимости редактирования сведений лучше копировать текущую записать, ставить новую дату, с которой она действует, и вносить изменения. Кроме того с помощью этого регистра вводятся сведения и о снятии с регистрационного учета транспортных средств (вид записи «Снятие с учета»).
Настройка отражения транспортного налога в бухгалтерском и налоговом учете в 1С БУХ 3.0
Для отражения в бухгалтерском и налоговом учете затрат на оплату транспортного налога необходимо ввести соответствующие сведения в регистр «Способы отражения расходов по налогам» . Он также доступен из формы элемента справочника «Основные средства». Необходимо либо создать новую запись, либо отредактировать существующую. В форме записи этого регистра указывается дата, с которой действует настройка, а также «Вид налога» (данные регистр ещё используется для земельного и ). Запись можно делать для конкретного основного средства или для конкретной организации. Внизу формы находятся поля, где и указывается счет и аналитика, по которым будут отражаться затраты на уплату налога.
Настройка порядка уплаты транспортного налога
Транспортный налог это местный налог субъектов федераций. Его ставка и сроки уплаты определяются правовыми актами субъектов. С настройкой ставок мы разобрались чуть выше. Порядок и сроки уплаты в 1С БУХ 3.0 настраиваются с помощью регистра «Порядок уплаты налога на местах» . В форме записи этого регистра есть стандартные поля даты и вида налога, которые обязательно заполняются. Указывается по какому налоговому органу действует запись (транспортное средство может быть зарегистрировано не в том налоговом органе, в котором зарегистрирована организация).
Операция закрытия месяца «Расчет транспортного налога»
В нашем примере основное средство, которое облагается транспортным налогом, было принято к учету 11 июля. Это значит, что регламентированная операция закрытия месяца «Расчет транспортного налога» должна быть выполнена в Сентябре (а также в Декабре, Марте, Июне). Т.е. при использовании сервиса закрытия месяца в Сентябре появится строчка с регламентной операцией «Расчет транспортного налога». Эту операцию нужно выполнить. В результате будет рассчитан налог и сформирована проводка. Налог отражается по кредиту счета 68.07 «Транспортный налог» , а затраты по уплате налога по дебету счета затрат, в нашем случае счет 26 «Общехозяйственные расходы» .
Непосредственно из сервиса «Закрытия месяца» можно сформировать отчет «Справка-расчет транспортного налога» .
Декларация по транспортному налогу формируется с помощью сервиса «Регламентированные отчеты» в разделе главного меню «Отчеты». Все поля этого отчеты должны быть заполнены автоматически на основании сведений об организации, сведений о транспортных средствах и рассчитанного транспортного налога. Поэтому подробно про эту декларацию я говорить не буду.
На сегодня это всё!
Если Вам понравилась эта статья, Вы можете воспользоваться кнопочками социальных сетей , чтобы сохранить её у себя!
Также не забывайте свои вопросы и замечания оставлять в комментариях !
Транспортный налог начисляют и уплачивают организации, у которых на балансе есть транспортные средства. Регистрация транспортного средства в 1С 8.3 позволяет автоматически рассчитывать транспортный налог. Как автоматизировать начисление транспортного налога, и какие проводки при этом сформирует 1С 8.3 читайте далее.
Шаг 1. Отразите в 1С 8.3 поступление и ввод в эксплуатацию транспортного средства
Если вы купили транспортное средство, то сначала нужно оформить его поступление. Для этого зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Поступление (акты, накладные)» (2). Откроется окно для оформления поступления.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3) и кликните на ссылку «Основные средства» (4). Откроется форма для оформления покупки ОС.
В документе покупки в верхней части укажите реквизиты покупателя, поставщика, номер накладной, номер договора. В товарной части накладной добавьте купленное основное средство (5) и укажите его стоимость (6). Также необходимо заполнить все данные в карточке основного средства, в том числе срок полезного использования. Подробно об оформлении поступления основных средств в 1С 8.3 . Для отражения поступления автомобиля в учете нажмите кнопку «Провести и закрыть» (7). Теперь покупка отражена по дебету счета 01 «Основные средства».
При оприходовании транспортного средства вы указали данные для начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете. Теперь при закрытии месяца по этому основному средству автоматически будет начисляться амортизация. Но для начисления транспортного налога этого недостаточно. В следующих шагах читайте, как зарегистрировать транспортное средство для автоматизации начисления транспортного налога.
Шаг 2. Зарегистрируйте в 1С 8.3 автомобиль
Зайдите в раздел «Справочники» (1) и кликните на ссылку «Транспортный налог» (2). Откроется окно настроек по налогу.
В окне регистраций нажмите кнопку «Создать» (4) и кликните на ссылку «Регистрация» (5). Откроется окно «Регистрация транспортного средства».
В окне регистрации заполните поля:
- «Основное средство» (6). Выберете из справочника основное средство;
- «Дата» (7). Укажите дату регистрации;
- «Организация» (8). Укажите свою организацию;
- «Постановка на учет» (9). Выберете одно из двух значений: «По месту нахождения организации» или «В другом налоговом органе»;
- «Код вида ТС» (10). Выберете из справочника нужный код;
- «Идентификационный номер (VIN)» (11). Укажите ВИН вашего автомобиля;
- «Марка» (12). Укажите марку транспорта;
- «Регистрационный знак» (13). Укажите государственный номер;
- «Мощность двигателя» (14). Укажите мощность двигателя и единицу его измерения;
- «Экологический класс» (15). Выберете из справочника класс автомобиля;
- «Налоговая ставка» (16). Выберете налоговую ставку, установленную в вашем регионе.
Для сохранения данных по регистрации нажмите кнопку «Записать и закрыть» (17).
Шаг 3. Настройте в 1С 8.3 способ отражения расходов для транспортного налога
В окне настроек транспортного налога (Шаг 2) кликните на ссылку «Способы отражения расходов» (1).
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (2). Откроется настройка способов отражения транспортного налога. В ней выберете основное средство (3), свою организацию (4) и счет начисления налога (5). Если для начисления вы выбрали счет «20» (Основное производство), то также укажите номенклатурную группу (6), на которую будут списываться расходы. Далее выберете статью затрат (7). Для сохранения настройки нажмите кнопку «Записать и закрыть» (8). Теперь декларация по транспортному налогу и бухгалтерские проводки по его начислению будут формироваться автоматически.
Шаг 4. Проверьте в 1С 8.3 расчет транспортного налога
Транспортный налог начисляется один раз в год, в декабре месяце. В 1С 8.3 есть специальная регламентная операция, которая автоматически рассчитывает налог и делает проводки по его начислению. В предыдущих шагах этой статьи мы делали настройки для этой операции. Для проверки расчета транспортного налога зайдите в раздел «Операции» (1) и нажмите на ссылку «Закрытие месяца» (2).
В открывшемся окне укажите вашу организацию (3), выберете период «Декабрь» (4). Далее последовательно нажмите на ссылки «Расчет транспортного налога» (5) и «Выполнить операцию» (6). Расчет выполнен.
Чтобы посмотреть расчет налога нажмите на ссылку «Расчет….» (7) и выберете «Расчет транспортного налога» (8). Откроется справка-расчет по налогу.
В справке мы видим, что по автомобилю (9) начислен транспортный налог (10) в соответствии с налоговой базой (11), ставкой (12) и специальным коэффициентом (13). Этот коэффициент считается так: число полных месяцев работы автомобиля в отчетном периоде делится на 12.
Шаг 5. Проверьте проводки по начисление транспортного налога в 1С 8.3
Чтобы проверить проводки по этому расчету последовательно нажмите на ссылки «Расчет….» (1) и «Показать проводки» (2). Откроется окно проводок.
В окне проводок мы видим, что транспортный налог начислен по дебету счета «20.01» (3).
Для расчета транспортного налога и сдачи декларации необходимо предварительно добавить информацию о регистрации транспортных средств. Рассмотрим данную операцию подробнее.
При приобретении транспортного средства организации обращаются в органы ГИБДД для постановки его на учет. После завершения процедуры регистрации и получения документов, организация принимает обязательства по уплате транспортного налога. Соответственно, бухгалтер должен отразить данную информацию в системе.
Для отражения регистрации транспортного средства в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 необходимо перейти по навигации: Справочники / Транспортный налог.
Пользователю необходимо добавить новую строку в регистре сведений «Регистрация транспортных средств». Для этого ответственный за отражение документов нажимает кнопку «Создать» на панели действий открытого списка либо клавишу «Ins» на клавиатуре и создает новую запись в регистре. Из списка меню «Операции» необходимо выбрать значение «Регистрация».
В форме новой записи регистра сведений «Регистрация транспортных средств» необходимо перейти к заполнению реквизитов.
Основное средство – это транспортное средство, которое требуется зарегистрировать, реквизит «Группа учета ОС» должен иметь значение «Транспортные средства». Далее все следующие реквизиты заполняются из паспорта транспортного средства и комплекта документов, полученного из отделения ГИБДД.
Флаг «ТС находится в общей долевой (совместной) собственности» устанавливается, если в собственности находится часть транспортного средства.
Значение налоговой ставки указывается в соответствии с региональным законодательством, информация о налоговой льготе, повышающем коэффициенте также заполняется на основании информации, выданной налоговым органом.
Новым реквизитом является флаг «Зарегистрировано в реестре системы “Платон”». Если транспортное средство внесено в данный реестр, и бухгалтеру необходимо применить вычет, то признак устанавливается.
После заполнения всех реквизитов пользователь сохраняет информацию, нажимая кнопку «Записать и закрыть» или «Записать» на форме.
Также регистр сведений можно открыть из Справочника «Основные средства», расположенного по пути навигации: Справочники / Основные средства. В карточке основного средства необходимо найти пункт «Регистрация транспортного средства» и перейти по гиперссылке.
В случае снятия транспортного средства с регистрационного учета ответственное лицо обращается в отделение ГИБДД. После прохождения процедуры снятия и получения подтверждающих документов, в программу добавляется запись с видом операции "Снятие" в регистр сведений "Регистрация транспортных средств".
Процесс осуществляется подобно регистрации, после заполнения всех полей пользователь сохраняет информацию, нажимая кнопку «Записать и закрыть» или «Записать» на форме.
Остались вопросы? Поможем оформить регистрацию транспортных средств в программах 1С в рамках бесплатной консультации!
Транспортный налог в 1С Бухгалтерия 8.3 рассчитывается и начисляется автоматически в конце года (рис.1) при выполнении регламентной операции « ».
Какие действия необходимо выполнить для корректного расчета транспортного налога?
Можно выделить несколько основных моментов:
- Оприходование и принятие к учету транспортного средства
- Регистрация транспортного средства в 1С
- Настройка расчета, начислений и сроков уплаты
- Непосредственно начисление налога
Рассмотрим подробнее все пункты на сквозном, пошаговом примере в программе 1С.
Оприходование и принятие к учету любого транспортного средства выполняется по правилам учета основных средств. На рис.2 видим документ « », с помощью которого отражено поступление автомобиля на счета учета организации «ООО «ПромТех» в январе 2016 года.
Документ формирует проводки по дебету 08 и 19 счетов бухгалтерского учета (рис.3).
Автомобиль будет учитываться на счете 01 с первоначальной суммой 508474,58 руб. (рис.5).
Единственным отличием принятия к учету транспортного средства является необходимость включить флажок «Автотранспорт» в карточке ОС (рис.6). Также необходимо правильно выбрать группу учета ОС – «Транспортные средства».
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Регистрация авто и настройки расчета транспортного налога в 1С 8.3
Этих данных достаточно для начисления амортизации, но для расчета транспортного налога придется выполнить регистрацию автомобиля и настроить расчет. Переходим ко второму и третьему пунктам нашего алгоритма. Регистрация и настройка выполняется в меню «Справочники», подменю «Налоги» (рис.7).
На рис.8 представлена сама форма регистрации и настроек.
Реквизиты, которые необходимо заполнить при регистрации, показаны на рис.9. Дополнительную информацию по заполнению этой формы можно получить по кнопке F1. Особое внимание стоит обратить на заполнение данных налоговой базы (мощность двигателя) и ставки налога.
Для ввода аналитики и счета затрат по транспортному налогу предназначена форма, изображенная на рис.10.
Если планируется проводить авансовые платежи, то сроки их уплаты проставляются в форме «Порядок уплаты».
Начисление, расчет налога и проверка декларации
Теперь вернемся к обработке «Закрытие месяца» и проверим расчет, который выполнила программа 1С (рис.12).
На рис.13 и рис.14 показана справка по расчету транспортного налога.
В данной статье мы рассмотрим, как настроить и отразить учет транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия: от покупки автомобиля до закрытия месяца и отчетности.
Первым делом в программе нужно отразить покупку нашего автомобиля. Делается это документом поступления, который расположен в разделе «ОС и НМА». Наш автомобиль является основным средством, стоимостью 800 000 тысяч рублей. В нашем примере мы купили его 28.08.2017 года у компании «Sweet Dreams Ltd.».
Документ поступления создал необходимые проводки, но для дальнейшего учета расходов по нему нужен ввод в эксплуатацию.
Для введения автомобиля в эксплуатацию мы создали документ «Принятие к учету ОС» от 29.08.2017 года. Числиться он будет за организацией ООО «Конфетпром».
На вкладке «Основные средства» необходимо добавить в табличную часть элемент одноименного справочника.
В нашем случае мы принимаем к учету легковой автомобиль KIA RIO и соответственно указываем, что он является автотранспортом. Так же выберем принадлежность к группе учета ОС «Транспортные средства».
После заполнения всех данных, документ можно провести. Теперь наш автомобиль числится на счете 01.01 за основным подразделением.
Смотрите также видео по оприходованию ОС:
Настройка транспортного налога
Транспортный налог рассчитывается и отражается в учете при закрытии месяца. Для правильного подсчета суммы к уплате нужно произвести некоторые предварительные настройки. Они расположены в разделе «Справочники» — «Транспортный налог».
В открывшемся окне для нас доступно несколько разделов настройки. Сначала нужно приступить к регистрации транспортных средств.
В данном разделе отображаются все зарегистрированные транспортные средства. Для того, чтобы внести в него наш автомобиль, выберем из меню «Создать» пункт «Регистрация».
Обратите внимание, если вы перестали владеть каким-то зарегистрированным транспортным средством, например, продали его, нужно произвести снятие с учета. Производится это так же в данном списке. Не стоит забывать снимать транспортные средства с учета, так как в противном случае программа продолжит начислять на него транспортный налог.
В карточке регистрации автомобиля очень важно корректно заполнить все данные. Практически все они заполняются при его регистрации в ГИБДД.
Предположим, что автомобиль KIA RIO мы поставили на учет 31.08.2017. Обязательно укажем мощность двигателя и налоговую ставку. Они являются основополагающими параметрами при расчете налога в дальнейшем.
Далее вернемся в форму списка разделов настройки транспортного налога и выберем пункт «Способы отражения расходов». Именно здесь указывается то, как будет учтен в программе налог на наш автомобиль. В нашем случае расходы будут проводиться по 26 счету.
Из формы настройки так же можно уточнить порядок уплаты транспортного налога. Здесь указывается срок, год начала действия, налоговый орган, куда будут производиться выплаты и т.п.
Начисление транспортного налога
Транспортный налог начисляется при закрытии месяца специальным помощником. Эта обработка расположена в разделе «Операции».
В рамках данного примера мы будем производить закрытие месяца для организации ООО «Конфетпром». Именно на ее балансе числится автомобиль KIA RIO. В качестве периода выберем декабрь 2017 года.
После того, как операция «Расчет транспортного налога» произведена успешно, о чем свидетельствует зеленый цвет ее ссылки, посмотрим сформировавшиеся проводки.
Регламентная операция отразила на 26 счете (именно его мы указывали в настройках ранее) сумму налога в размере 1470 рублей за 2017 год. В регистре сведений «Расчет транспортного налога» вы можете увидеть те данные, на основании которых этот расчет был произведен.
Так же помощник закрытия месяца позволяет сформировать нам справку-расчет «Расчет транспортного налога».
В данный отчет попадает информация обо всех транспортных средствах, на которые нужно заплатить налог за 2017 год. В него так же попадает расчет и данные о самих транспортных средствах. Обратите внимание, если какой-либо автомобиль был снят с учета в течение года, он все равно здесь отразиться. В таком случае налог будет начислен только за время использования.
Декларация по транспортному налогу
Все данные о транспортном налоге попадут в соответствующую декларацию. Найти ее можно в разделе «Отчеты» — «Регламентированные отчеты».
Если декларация по транспортному налогу не добавлена у вас в избранное, то вы ее можете найти на вкладке «Все».
После заполнения, на странице 1 раздела 2 данной декларации у нас отразились все данные по расчету суммы налога на наш автомобиль KIA RIO.
