Розрахунки з акредитиву – гарантія юридичної безпеки будь-якої угоди. Що таке акредитив у банку при купівлі квартири Умови розкриття акредитиву

Вітаю! У цій статті ми розповімо про систему розрахунків акредитивами.

Сьогодні ви дізнаєтесь:

Де може стати в нагоді акредитив;
Які види акредитивів найчастіше трапляються;
Як укладається договір із застосуванням акредитива;
Як користуватися акредитивом.

Акредитив: сутність поняття

Сфера бізнесу сповнена не лише сумлінними компаніями, які здійснюють свою діяльність відповідно до норм закону та умов договору. Зустрічаються і шахраї, головна мета яких – залишити контрагента ні з чим. Ви передаєте їм товар чи гроші за нього, а в результаті залишаєтеся без того та іншого.

Однак розширення обсягів виробництва підприємства передбачає, що воно співпрацюватиме з новими діловими партнерами, перевірити доброчесність яких не завжди можливо.

Що робити, якщо ви укладаєте договір з невідомою вам компанією та переживаєте за результат угоди? Як бути у разі прострочення платежу іншою стороною або за відсутності відвантаження товарів у відповідь на ваш аванс? Подібні питання та проблеми легко вирішуються за допомогою акредитива.

Акредитив – це спеціальна система розрахунків, яка гарантує обом сторонам угоди її позитивний результат. Це банківський продукт з участю двох банків: у першому відкривається рахунок продавця, тоді як у другому для покупця. Кредитна організація перераховує кошти з рахунку лише за виконання умов договору між сторонами угоди та наданні підтверджуючих документів.

Акредитив має на увазі наявність двох учасників крім банків:

Апліканта (або покупець);
Бенефіціара (продавця).

Ініціатором укладання договору виступає покупець. Саме він зацікавлений в отриманні об'єкта угоди, а тому звертається до банку із заявою на відкриття акредитива.

Дана послуга надається на оплатній основі: банки беруть комісії, які в деяких випадках досить значні. Проте, акредитив – це гарантія виконання договору, що відіграє важливу роль обох учасників угоди.

Банк покупця перерахує кошти на рахунок продавця лише за умови підписаного договору (наприклад, при відвантаженні товарів). Якщо ж продавець порушить пункти угоди, банк поверне кошти на рахунок покупця.

Акредитив – досить складна операція, що вимагає складного оформлення. Проте, вона дуже популярна, оскільки є запорукою успішної співпраці учасників різних угод.

Для яких розрахунків застосовується акредитив

Акредитив - це досить універсальне поняття, яке може застосовуватися в угодах між:

фізичними особами.

Юридичні особи – це головні користувачі такої банківської послуги. Часто в угодах беруть участь компанії, назва яких не на слуху, а тому одна із сторін угоди намагається підстрахуватися.

Одна фірма здійснює постачання товару, а друга набуває його. Акредитив дозволяє їм уникнути спірних ситуацій під час здійснення розрахунків. Це ж стосується надання різних послуг або виконання робіт.

ІП також можуть запропонувати контрагенту оформити акредитив, якщо сумніваються у його надійності. При плануванні відвантаження товару на велику суму краще зафіксувати процес взаєморозрахунків у гранично ясному договорі, щоб не втратити власні кошти.

Застосування акредитива є і серед фізичних осіб. Найчастіше він супроводжує великі покупки. Наприклад, ви . Знайшовся продавець, однак ви з якихось причин сумніваєтеся в тому, що він виконає зобов'язання за договором.

Щоб бути впевненим у його сумлінності та точно отримати кошти з продажу, варто звернутися до банку та укласти договір на умовах акредитива. Найчастіше, шахраї за таких пропозицій відразу зникають, оскільки банк вимагатиме від них внесення на рахунок повної суми при .

Якщо ж покупець – порядна особистість, то жодних проблем у процесі оформлення акредитива немає.

Суть акредитива за різних учасників угод однакова: страхується виконання зобов'язань за нею. Застосування цієї банківської послуги є актуальним до будь-яких предметів купівлі-продажу: від дрібних товарів до недешевих об'єктів нерухомості.

Види акредитивів

Акредитиви – це інструмент розрахунків, застосовуваний як для внутрішньої торгівлі.

На основі цього існує два його різновиди:

Міжнародний (застосовується при угодах, у яких фігурують експорт чи імпорт);
Внутрішньоросійська (використовується виключно для купівлі-продажу всередині країни).

Також можна виділити акредитиви:

Відгуковий. Можна скасувати дію вже відкритого акредитива будь-якої миті однієї зі сторін угоди. Однак такий вид розрахунків вкрай ненадійний і не викликає довіри в учасників ринку. Тому нашій країні їх використання обмежено нормативними актами. Це зроблено для того, щоб уникнути шахрайських дій одного з учасників угоди;
Безвідкличний. Якщо акредитив підписано, то його дію скасувати вже не можна. Такий вид розрахунків дає впевненість сторонам угоди у її успішному результаті.

Залежно від умов угоди акредитиви поділяються на:

Підтверджені. У цьому випадку банк-виконавець (той, що переказує кошти на рахунок продавця) здійснює залік грошей другій стороні правочину, навіть якщо таких немає на рахунку. Іншими словами, банк шукає третю сторону угоди як кредитну організацію, яка перерахує необхідну суму при виконанні умов угоди. Проте, у разі банк-исполнитель несе ризики неповернення переведених коштів. Внаслідок цього дана форма акредитива не так часто використовується;
Непідтверджені. Перерахування коштів другій стороні правочину здійснюється лише за наявності таких на рахунку. Банки віддають перевагу саме такій формі розрахунків, щоб уникнути втрат власних грошей.

Порядок списання коштів поділяє акредитиви на два види:

Покритий. Банк-емітент переказує кошти виконуючому банку під час виконання обумовлених умов. Сума зарахування називається покриттям, звідки і походить назва акредитива. Покрита форма розрахунків застосовується виключно у Росії;
Непокритий. Банк-емітент дає виконуючому банку право списання коштів у межах суми акредитива. Ця форма розрахунків широко використовується там, де покриті акредитиви не зустрічаються зовсім.

Також існує акредитив з червоним застереженням. Він має на увазі, що на рахунок постачальника перекладається аванс на початок виконання умов договору. При цьому документи на відвантаження, виконання робіт або послуги також надаються після перерахування авансового платежу.

Револьверний акредитивозначає, що оплачується лише частина обумовлених у договорі послуг з їх виконання. Як тільки відбувається наступне відвантаження або виконуються інші роботи за згодою, здійснюється черговий переклад. Така форма розрахунків зручна при договорі, укладеному на тривалий термін і що передбачає регулярну взаємодію його сторін.

Якщо банк має право переказати кошти на користь кількох інших бенефіціарів, то має місце переказний акредитив. Якщо кошти перераховуються рахунок однієї сторони угоди за порушення умов договору інший, то йдеться про резервному акредитиві. Він є додатковою гарантією для учасників угоди. Застосовується такий тип розрахунків у країнах, де заборонено використовувати банківську гарантію.

Оформляємо акредитив

Щоб застосувати розрахунки з акредитива між сторонами угоди, необхідно оформити договір. Він складається на документарній основі та обов'язково позначає форму розрахунків.

Договір включає такі пункти:

Найменування сторін угоди (постачальника та її покупця);
Тип розрахунків та її різновид (наприклад, безвідкличний непокритий акредитив);
сумі коштів, що будуть перераховані постачальнику під час виконання умов угоди;
Строк, на який укладається договір;
суму комісій;
порядок здійснення платежів (відразу всю суму або авансовими платежами);
Дії сторін у разі невиконання умов, для яких застосовувався платіжний акредитив;
Права учасників та їх обов'язки.

Щоб підписаний договір набрав чинності, покупцю необхідно звернутися до банку та написати заяву із зазначенням на акредитивну форму розрахунків.

Також у заяві зазначається:

Посилання на договір, згідно з яким між сторонами застосовуватиметься акредитив;
Найменування організації постачальника, а також його дані згідно з даними;
Вид акредитива;
Сума, що належить продавцю;
Строк дії договору та, відповідно, акредитива;
Спосіб реалізації грошового акредитива (аванс чи вся сума, і за настання яких умов вони полагаются);
Найменування та кількість товарів, постачання яких зазначено у договорі (а може бути, це послуги чи якісь роботи);
Найменування банку, який виконуватиме зобов'язання;
Список документів, які прийматимуть банк як підтвердження виконання умов договору.

З моменту підписання та реєстрації заяви акредитив набирає чинності. Виконаний акредитив може бути продовжено на новий термін за взаємною згодою сторін.

Переваги розрахунків за допомогою акредитива

Акредитивна оплата за договором – це зручно, незважаючи на великі тарифи по комісіях з боку банків під час оформлення цієї послуги.

Серед плюсів взаєморозрахунків за допомогою акредитивів можна виділити:

Гарантія угоди для продавця та покупця. Якщо умови договору буде виконано, то кошти надійдуть продавцю. Якщо ж буде порушено пункти угоди, то гроші повернуться на рахунок покупця. Іншими словами, ризик зв'язатися з несумлінними особами дорівнює нулю. При цьому обидві сторони угоди матимуть справу з безготівковим розрахунком, що також значно полегшує процес купівлі-продажу);
Продавець отримає кошти, належні йому за договором навіть у тому випадку, якщо фінансовий стан покупця після відвантаження товарів погіршився (гроші вже перебувають на рахунку в банку. Це обов'язкова умова для розрахунків акредитивами);
Нюанси договору, форми оплати та види акредитива обумовлюються самостійно учасниками правочину (вони прописуються в договорі на основі переваг сторін. Облік таких особливостей дуже важливий, щоб інтереси учасників не були порушені при виконанні угоди);
Можливо відмовитися від прийнятого акредитива у будь-який момент, якщо так вирішили продавець та покупець (також допускається змінити умови підписаного договору);
Договір має юридичну силу на відміну усної угоди, і за невиконання умов однієї зі сторін угоди, можна врегулювати питання у суді;
Гарантія того, що покупець отримає товари своєчасно (адже продавець зацікавлений у отриманні коштів у короткий термін, прописані в умовах договору);
Якщо ролі акредитива виступають кредитні кошти, то покупець може заощадити, оскільки ставка з них значно нижча, ніж у звичайному банківської позики.

Безумовно, головний плюс акредитива – гарантія отримання грошей постачальником чи його повернення у разі невиконання умов угоди покупцем. Завдяки цій перевагі акредитиви і користуються популярністю.

Схема розрахунків у вигляді акредитивів

Акредитив не є простою процедурою. Але якщо ви скористаєтеся нею хоча б раз, то вам стануть зрозумілі всі її правила, і в майбутньому ви з легкістю використовуватимете таку систему розрахунків.

Процес угоди, що ґрунтується на акредитиві, побудований на декількох етапах. Ми виділимо найважливіші з них, які беруться за основу будь-якого виду акредитива.

Отже, кроки під час укладання договору акредитива:

Дві сторони угоди складають договір і вказують у ньому акредитив як систему розрахунків (тут описуються важливі нюанси взаємодії, а також відповідальність сторін угоди);
Покупець звертається до банку-емітенту, щоб відкрити акредитив та скласти заяву (цей банк щодо іншої сторони угоди вважається емітентом);
Як тільки покупець вносить гроші у сумі договору з цього приводу, банк реєструє акредитив;
Потім банк-емітент повідомляє про дію продавця банку постачальника (продавця);
Виконуючий банк повідомляє іншу сторону угоди про успішне відкриття акредитивного рахунку;
Постачальник здійснює відвантаження об'єктів угоди за адресою покупця та відносить підтверджуючі папери до банку-виконавця (цей крок називають виставленням акредитива);
Банк звіряє документацію, і якщо помилок у них немає, а умови договору виконані, то він здійснює переказ коштів на рахунок продавця шляхом платіжного доручення.

Якщо договір між сторонами укладено на тривалий період і включає кілька поставок товарів, кожна з яких оплачується окремо, то постачальнику необхідно щоразу відправлятися в банк і надавати супровідні документи.

Надалі, якщо покупець і продавець будуть впевнені у співпраці, вони можуть відмовитися від акредитива та проводити розрахунки самостійно. Поки ж вони один одного погано знають, акредитив – найкращий варіант оплати для обох сторін.

Акредитив - це зрозуміла насправді, але громіздка у виконанні форма безготівкових розрахунків. Головна відмінність акредитива від звичайних платежів з одного рахунку на інший полягає у більшій участі банків у договірних відносинах між клієнтами.

Пояснювати, що таке акредитив зручніше на прикладах.

Уявімо, що постачальник і покупець товару не мають достатньої довіри один до одного, але мають намір відвантажити товар (надати послугу) і розрахуватися за це.

Для взаємної впевненості вони залучають до вчинення правочину третю особу - банк.

Покупець віддає банку вказівку переказати гроші постачальнику після надання документів про відвантаження товару. Такий платник називається аплікантом, а його банк - емітентом .

Банк приймає він зобов'язання та повідомляє іншому банку, обслуговуючому постачальника, про умови акредитива.

Постачальник (одержувач грошей), у рамках угоди він визначається як бенефіціар, надає у свій банк документи, що підтверджують виконання зобов'язання. Цей банк називається виконуючим.

Банк бенефіціара отримує з кореспондентського рахунку банку відкритого акредитива обумовлену суму.

Банк, який обслуговує платника списує з його рахунку суму акредитива та винагороду за операцію.

Угода визнається завершеною.

Призначення акредитива

В операціях із застосуванням акредитива товар (послуга) передається від продавця до покупця. Платіж відбувається від покупця до продавця. Банки, що беруть участь у переказах, отримують свою винагороду за проведення платежу та забезпечення гарантії, що виражається в прийомі на себе відповідальності та перевірці вхідних документів.

Оплату витрат з акредитиву зазвичай перебирає покупець.

Вигода банків від проведення акредитивів полягає у більшому, ніж при звичайних платежах, винагороді.

Користувач постачальника полягає у впевненості, що його товар (послуга) буде сплачено.

Інтерес покупця у перенесенні ризику оплати без товару на банк. А також у можливості вчинити угоду не торкаючись власних коштів до підтвердження операції.

Види та умови застосування акредитивів

Розрахунки акредитивом часто застосовуються у міжнародній торгівлі або всередині однієї держави за недостатньої довіри контрагентів один до одного та до ситуації.

Акредитиви належать до професійних інструментів міжбанківських відносин. Рядові продавці та покупці у поводженні з акредитивами прямо не беруть участь, лише віддають вказівки на їх відкриття та надають документи про здійснення операцій. Тому клієнтам банків достатньо знати, які гарантії пропонують банки з акредитивів та вартість цих послуг.

У практиці прийнято виділяти такі види акредитивів:

Підтверджені- тут виконуючий банк погоджується сплатити суму акредитива у разі настання обумовлених умов (надання документів) навіть якщо банк-емітент не зробить йому необхідного переказу коштів.
Непідтверджені- якщо виконуючий банк не приймає він додаткових зобов'язань.
Покриті- коли на рахунок у банку одержувача переказується сума акредитива з банку платника.
Непокриті- якщо такого перекладу немає. Нині більшість акредитивів непокритими, т.к. банки мають другові в друга кореспондентські рахунки та взаємні кредитні лінії.
Револьверні- такий акредитив проводиться багаторазово, паралельно з постачанням та оплатою партій товару. Затребуваний при угодах, що регулярно повторюються.
Переказні- цей варіант допускає переказ коштів іншим бенефіціарам.
Резервні (stand-by)- такі акредитиви оплачуються за відмову покупця розрахуватися за відвантажений товар. Це одна з форм банківської гарантії, що застосовується у міжнародній торгівлі.
З оплатою проти документів, тобто. після документального підтвердження постачання.
Оплачувані з відстрочкою.

Це не повний список акредитивів, що застосовуються у світовій практиці. Їх вибір залежить від потреб клієнтів та готовності банків застосовувати ті чи інші інструменти.

Акредитив- зобов'язання банку, що надається на прохання клієнта, заплатити третій особі при наданні одержувачем платежу до банку, що виконує акредитив, документів, передбачених умовами акредитива. Компанію-клієнта, за дорученням якої відкривається акредитив, прийнято називати платником по акредитиву, або аплікантом. Одержувач платежу за акредитивом називається бенефіціаром. При цьому зобов'язання банку є незалежним від зобов'язань сторін за основним договором, що передбачає акредитивну форму розрахунків між постачальником та покупцем. Таким чином, банк виступає як гарант між ними.

Припустимо, продавець та покупець укладають угоду. Вони мають справу один з одним вперше і працювати за передоплатою або на підставі не готові. Тоді покупець звертається до банку із заявою на відкриття акредитива на суму, належну продавцю за відвантажений товар. Свідченням виконання договору з боку продавця можуть бути, наприклад, документи про відвантаження товару. Щойно предмет угоди передано покупцю чи незалежному перевізнику, продавець направляє у виконуючий відповідно до умовами акредитива банк передбачені документи. Банк покупця здійснює платіж за акредитивом згідно з отриманими з виконуючого банку інструкціями. Акредитивні операції передбачають низку банківських комісій, які оплачуються відповідно до умов акредитива. Зазвичай, комісія за відкриття акредитива оплачується покупцем.

Акредитиви дозволяють гарантувати платіж постачальнику, у своїй, зазвичай, кошти з обороту не відволікаються.

Акредитивна форма розрахунків використовується як у зовнішній торгівлі, і у внутрішній. Акредитиви, що використовуються у міжнародних розрахунках, підпорядковуються Уніфікованим правилам та звичаям для документарних акредитивів, публікації Міжнародної торгової палати № 600 у редакції 2007 року (далі – УОП 600).

Акредитиви, використовувані для внутрішньоросійських розрахунків, підпорядковуються Положенню ЦБ РФ №2-П від 3 жовтня 2002 року, і з 9 червня 2012 року - «Положення про правила здійснення переказу коштів» № 383-П від 19.06.2012 року.

Внутрішньоросійські акредитиви можна класифікувати такі групи:

Відкликальні та безвідкличні;

Підтверджені та непідтверджені;

Покриті (депоновані) та гарантовані.

Усі акредитиви, відповідно до УОП 600, наразі безвідкличні. Покриття у міжнародних акредитивах використовується рідко – лише у разі підтвердження акредитива, відкритого банком-емітентом, на який підтверджуючим банком не встановлені ліміти.

Підтверджений акредитив – такий, за яким інший банк на додаток до зобов'язання банку-емітента бере на себе додаткове зобов'язання здійснити платіж на користь бенефіціара після пред'явлення останніх документів, що повністю відповідають умовам акредитива незалежно від того, чи будуть йому самому перераховані кошти чи ні. Якщо зобов'язання іншого банку відсутнє, то акредитив є непідтвердженим.

Покритий (депонований) - акредитив, сума якого повному обсязі перекладається рахунок покриття у банку бенефіціара з допомогою коштів платника чи з допомогою наданого кредиту.

Непокритий (гарантований) - акредитив, при відкритті якого банк-емітент не переказує кошти на акредитивний рахунок у банк бенефіціара, а надає йому право списати потрібну суму в межах суми акредитива зі свого коррахунку або домовляється про оплату іншим способом. Зазвичай великі банки мають одне з одним відкриті кредитні лінії, у розвинених країнах практично всі акредитиви ставляться до непокритим.

З іншого боку, акредитиви бувають наступних типів.

Акредитив із червоним застереженням – акредитив, яким постачальник отримує певну суму як авансу доти, як надані відвантажувальні чи інші документи, які свідчать про виконання зобов'язань. У цьому платіж здійснюється проти подання бенефіціаром документів, передбачених умовами акредитива. Назва походить з часів, коли таке важливе застереження виділялося в документі червоним чорнилом. Звичайно, у наш час практично всі акредитиви випускаються та підтверджуються в електронному вигляді.

Револьверний - акредитив, який відкривається частину суми платежів і автоматично поновлюється у міру здійснення розрахунків за чергову партію товарів. Відкривається при регулярних поставках та платежах.

Переказний (трансферабельний) – акредитив, який передбачає можливість переведення частини акредитива на користь інших бенефіціарів.

Резервний акредитив, так званий stand-by – форма банківської гарантії як акредитива, застосовувана там, де банкам заборонено видавати гарантії (наприклад, США). Платіж експортеру здійснюється у разі відмови імпортером зробити платіж за контрактом та пред'явлення до виконуючого банку документів, що відповідають умовам резервного акредитива. Тобто такий акредитив є для забезпечення більшої безпеки постачальника.

За способом виконання акредитиви поділяються на акредитиви з платежем після пред'явлення документів (by payment at sight), з відстроченим платежем та з акцептом тратт.

Побоюєтеся ризиків, пов'язаних із передоплатою за угодою? Бажаєте підстрахуватися як клієнт, який уперше співпрацює з новим постачальником? Скористайтеся перевагами акредитива - одного з найнадійніших і найвигідніших банківських інструментів, які використовуються під час укладання контрактів.

Акредитивна форма розрахунків вигідна як продавцю, і покупцю. Може з однаковим успіхом використовуватися як при внутрішньоросійських угодах, а й у зовнішньоторговельних операціях. Сьогодні послуги проведення розрахунків у формі документарних акредитивів надаються більшістю російських банків.

Акредитив: що це простою мовою?

Говорячи простими словами, акредитивом називається відкривається у банку спеціальний рахунок, у якому можна зарезервувати кошти під час проведення угод із продажу товарів чи наданні послуг (виконанні робіт). При повному дотриманні обома сторонами обумовлених у договорі умов, банк виплачує необхідну суму рахунок одержувача (бенефициара).

Таким чином, банк виступає в ролі гаранта та бере на себе відповідальність за здійснення виплат. Постачальник на 100% упевнений, що товар/послуга буде сплачено, а покупець знає, що зможе сплатити їх вчасно та без заборгованості.

Акредитивна форма

Діє за такою схемою.

Сторони укладають договір, у якому обумовлюються умови акредитивного расчета.
Покупець подає у свій банк (емітент) заяву на відкриття акредитивного рахунку та вносить на нього необхідну для покриття угоди суму (бронює кошти).
Після успішного відкриття акредитива банк-емітент повідомляє про це банк продавця (авізуючий банк).
Авізуючий банк повідомляє продавця про відкриття акредитива. Продавець відвантажує товар і надає документи, що підтверджують, у свій банк.
Після перевірки документів оплата перераховується на рахунок продавця банком-емітентом або банком, що авізує (залежно від умов договору).

Безвідкличний акредитив

Один із основних і часто використовуваних видів документарних розрахунків. На відміну від акредитива відкликання, підтверджений або непідтверджений безвідкличний не відгукується і не змінюється жодною зі сторін (включаючи банк) без попередньої згоди продавця/постачальника. Вважається найнадійнішою формою акредитивних розрахунків, оскільки повністю звільняє торгово-грошову угоду від усіх можливих ризиків, насамперед фінансових.

Якщо в процесі проведення угоди постачальник та покупець дійдуть взаємної угоди, умови безвідкличного акредитива можуть бути змінені.

Договір акредитива

У договорі про проведення угоди, що передбачає таку форму розрахунків, обумовлюється та суворо фіксується будь-яка інформація, яка згодом може бути використана при скоєнні торгово-грошової операції та оплаті за нею:

найменування постачальника та одержувача,
вид використовуваної акредитивної форми (безвідкличний/відкличний, покритий/непокритий),
сума, що бронюється на рахунку для оплати угоди,
терміни дії зобов'язання,
розмір комісії,
порядок оплати,
порядок дій у разі не погашення заборгованості з акредитива,
права та обов'язки всіх сторін.

Оплата акредитивом

Розрахунки акредитивами передбачають перерахування коштів у рахунок продавця лише тому випадку, якщо всі обумовлені договором умови було виконано. Зокрема, перерахування грошей на рахунок продавця здійснюється після повного відвантаження товару та надання до банку всіх необхідних документів. У разі, якщо умови договору з акредитиву було порушено, платник (покупець) має право відмовитися від оплати та повернути товар постачальнику.

Нюанс: акредитивний рахунок відкривається покупцем за власний кошт або із залученням кредитних коштів банку (за наявності права на кредитування).

Відкриття акредитива

Для відкриття акредитивного рахунку до банківської організації подається письмова заява у відповідній формі. У заяві позначається:

номер договору, за яким відкривається акредитив,
найменування та дані постачальника,
вид, строки дії, грошова сума акредитива,
спосіб його реалізації,
список товарів/послуг, що відвантажуються (надаються),
найменування банку-виконавця за акредитивним зобов'язанням,
перелік документів, які будуть використовуватись як підстава для виплати коштів постачальнику.

Порада Сравни.ру: використовуйте акредитивну форму розрахунків за необхідності проведення безпечних торгово-грошових угод із новими та «проблемними» діловими партнерами.

Акредитиви - це доручення банку-платника банку-одержувачу здійснювати платежі фізичним чи юридичним особам коштів у межах зазначеної суми на умовах, зазначених у цьому дорученні. Це загальне визначення цього терміна. Його слід розглянути детальніше, щоб мати повне уявлення.

Основи

Коли йдеться про встановлення нових партнерських відносин між організаціями та підприємствами, індивідуальними підприємцями та приватними особами, виникає цілком закономірне питання: як не зіткнутися зі втратою грошей під час укладання угоди з незнайомою фірмою та подальших розрахунків із нею? Усі хочуть підстрахувати бізнес від нечесних чи несумлінних партнерів, особливо коли справа стосується великих грошових сум чи чималих термінів. У цьому випадку відповідь досить проста: можна використовувати акредитиви. Це зручна форма взаємодії, проте через її складність мало хто її використовує. Клієнт банку, який не полінувався одного разу ретельно вивчити таку форму взаємодії, починає її застосовувати і рідко відмовляється від цього. Отже, акредитиви - це форма розрахунків, яка передбачає роботу двох банків, у своїй повністю виключається невиконання умов за контрактами, укладеними раніше, як із боку постачальника продукції, і з позиції покупця. Результатом цього є захищеність обох сторін.

Характерні риси

Акредитиви – це найбільш безпечна форма взаєморозрахунків між клієнтами. Можна навести приклад, коли використання такої форми взаєморозрахунків дозволило всім учасникам отримати зиск. За радянських часів більшість споживачів каустичної соди перейшли на акредитивну форму взаємодії з підприємством, яке на той момент перебувало на межі банкрутства. Фірма хоч і була на межі банкрутства, все ж таки продовжувала свою діяльність. Банком здійснювалося зарахування коштів на розрахунковий рахунок за акредитивом тільки після того, як підприємство-постачальник надавало необхідну документацію відповідно до доручень платників та укладених контрактів. Надані документи проходили ретельну перевірку. Впевненість сторонам давав саме акредитив. Що це, простою мовою можна описати так. Споживачі одержують впевненість у тому, що за відсутності відвантаження у потрібний момент платежі успішно повернуться на їхні рахунки, а завод, який виробляє товар, отримує впевненість у тому, що черговий споживач не залишить без оплати.

Як це працює?

Акредитиви - це розрахункові документи на паперових носіях, на їх основі банк, який діє за дорученням платника про відкриття акредитива, бере на себе зобов'язання щодо проведення платежів на користь одержувачів коштів, коли останнім будуть надані документи, що відповідають умовам укладеного контракту, або передає повноваження другому банку на виконання таких платежів.

У разі використання такої форми взаєморозрахунків дуже важливо підібрати найкращий вигляд. Будь-які види акредитивів відкриваються банками відповідно до доручень платників, отже, у проекті договору вказується обраний тип. Усі існуючі форми прописуються ухвалами Центрального Банку країни. У випадку з Російською Федерацією існує Положення, в якому прописано можливість для відкриття таких видів акредитивів:

покритий (депонований);
непокритий (гарантований);
відгукний;
безвідкличний;
підтверджений (відкличний або безвідкличний).

Можна розглянути кожен із них окремо для кращого розуміння їхньої суті.

Покритий банківський акредитив є такою формою, при відкритті якої банк-емітент здійснює перерахування суми за рахунок коштів платника у розпорядження виконуючої фінансової установи на весь термін дії договору. Цей вид є найпоширенішим.
Далі можна розглянути непокритий акредитив. Що це, простою мовою можна описати так. При відкритті акредитива банком-емітентом не проводиться перерахування коштів, а надається банку-виконавцю право списання коштів з кореспондентського рахунки, що у нього, не більше обумовленої суми. Порядок, яким здійснюється списання коштів з рахунку у банку-емітенті, визначається залежно від існуючої міжбанківської угоди.
Відкликальний акредитив є формою взаємодії, яка може бути змінена або скасована банком-емітентом на підставі письмового розпорядження від платника. При цьому не потрібно попереднього погодження з отримувачем коштів, а також не уточнюються якісь банківські обставини перед отримувачем коштів у разі відкликання платежу.
Безвідкличний акредитив є такий договір, який можна скасувати тільки з моменту отримання виконуючим банком згоди на зміну умов від отримувача коштів. Не допускається часткове прийняття умов безвідкличного акредитива.
Підтверджений акредитив є такою формою взаємодії, і під час якої банком-виконавцем беруться зобов'язання щодо проведення платежу суми, зазначеної у ньому, незалежно від надходження банківських коштів. Порядок, у якому провадиться підтвердження, залежить від згоди між банками.

Додаткові різновиди

На даний момент існує ще кілька видів акредитивів, які є різновидами тих, що описані вище.

Акредитив з червоним застереженням є такий договір, згідно з яким банк-емітент уповноважує банк-виконавець здійснювати оплату авансу постачальнику продукції в сумі, обумовленій конкретно до того, як їм будуть представлені всі необхідні документи, тобто до того моменту, як товар буде відвантажений або послугу буде надано.

Існує ще й такий вид, як револьверний акредитив. Що це, простою мовою можна позначити так. Це акредитив, який відкривається на частини платежів із загальної суми за укладеним контрактом, що автоматично відновлюється в міру виробництва розрахунків за чергову партію товару або послуги, що надається. Відкриття револьверного акредитива здійснюється при рівномірних поставках, які розтягнуті за часом, щоб циклічно знижувати суму контракту.

У отримувача коштів одним із таких способів є можливість відмовитися від використання акредитива до того моменту, як закінчиться його термін, якщо в умовах укладеного договору взагалі передбачено можливість для такої відмови. Крім цього, в умовах може бути прописано акцепт особи, уповноваженої платником.

Розрахунки акредитивами

У контрактах чітко прописується процедура та спосіб здійснення розрахунків за надання послуги та постачання товарів, виконання роботи та інші види діяльності, також вказується і форма розрахунків. Коли йдеться про застосування акредитивної форми взаєморозрахунків, у договорі обов'язково мають бути відображені певні умови: зазначаються найменування банків, з якими здійснюється взаємодія; прописується найменування отримувача коштів; сума та вид акредитива; спосіб сповіщення одержувача у тому, що акредитив відкритий; спосіб оповіщення платника про номер рахунку, на якому депонуватимуться кошти; термін дії; умови оплати та відповідальність за невиконання.

Часто договори містять інші умови, які стосуються порядку розрахунків. Наприклад, можуть передбачатися часткові платежі. Здійснення платежів проводиться у безготівковій формі у вигляді перерахування з цього приводу одержувача обумовленої суми акредитива.

Важливо зазначити, що за порушення, які можуть бути допущені при виконанні акредитивної форми взаєморозрахунків, відповідальність банків настає у повній відповідності до чинного законодавства. Якщо це врахувати, то можна зрозуміти, що банк-виконавець не прийматиме недооформлені документи, які служать доказом поставки товару, надання послуги або виконання роботи.

Процедура взаєморозрахунків

Як було описано раніше, зручною формою взаємодії у багатьох ситуаціях виявляється акредитив. Схема процедури немає особливих труднощів. Розрахунки в такий спосіб можуть здійснюватися між юридичними особами, між фізичними та юридичними особами.

Алгоритм розрахунків для одержувача

Як форму розрахунків за умовами укладеного договору слід включити акредитив.
Після цього необхідно звернутися до банківського офісу, в якому здійснюється обслуговування вашої організації, щоб заповнити заяву на відкриття акредитива. До банку має бути надана копія договору на поставку товарів чи надання певних послуг.
За фактом здійснення постачання товарів до банку потрібно надати пакет документів, що його підтверджують. Для кожної угоди використовується власний перелік документів, який обов'язково вказується у договорі, що укладається під час відкриття акредитива.
Якщо угода не відбулася, а в банк не були надані документи після закінчення терміну акредитива, здійснюється повернення всієї суми на рахунок одержувача.

Переваги

Використовуючи будь-які форми акредитива, можна отримати цілий комплекс переваг, серед яких такі. Зниження ризиків забезпечується тим, що після надання до банку пакета документів, що підтверджують продавцем, будуть отримані кошти незалежно від того, в якому фінансовому стані знаходиться продавець. Умови взаєморозрахунків можна визначити самостійно. Учасники правочину мають право змінити умови акредитива або зовсім від нього відмовитися у разі взаємної згоди.

Міжнародна практика

Міжнародні акредитиви є найбільш цивілізовані умови оплати, які набули широкого поширення в розрахунках на міжнародному рівні. Якщо говорити з позиції захисту інтересів сторін, що беруть участь, то такі умови взаємодії можна назвати ідеальними. Для міжнародних взаєморозрахунків є певні правила, які слід розглянути. Отже, що таке акредитиви, було докладно описано раніше, а як вони працюють у разі міжнародних відносин? На даний момент існує перелік уніфікованих правил, у якому прописані всі особливості процесу.

У системі міжнародних взаєморозрахунків найчастіше використовують лише одну форму – простий покритий безвідкличний документарний акредитив. Переваги такого способу розрахунків були описані раніше, однак у разі такої взаємодії можна виділити певні недоліки.

Складності міжнародної процедури

У такій угоді з'являється чотири сторони, а не дві, як за звичайних взаєморозрахунків. Крім замовника і постачальника тут бере участь і банк замовника, і банк постачальника. У цьому буде складно розібратися учаснику зовнішньоекономічної діяльності, що починає.

Вимоги до документів та термінів

Подібна форма оплати – це завжди вимога до жорсткого дотримання термінів, вимог документації, а також ускладнення процедури оформлення. При кожній зміні термінів виконання зобов'язань будь-яким учасником правочину завжди потрібне документарне закріплення за підписами всіх сторін. Крім контракту між замовниками та постачальниками потрібно зробити додатковий обмін документами та між банками. При тому, що зараз це все робиться в електронному вигляді і відбувається миттєво, для цього потрібен час, а також контроль усіх процедур, що проводяться.

Вартість акредитива

Ще один мінус полягає у вартості такої форми оплати. З моменту відкриття акредитива кошти покупця заморожуються на банківському рахунку, у своїй формується покриття акредитива чи плату банківську гарантію у разі непокритого акредитива. У постачальника, який не має коштів на закупівлю матеріалів для виробництва, виникає потреба в позикових коштах, за обслуговування яких у результаті платить теж покупець. Банківські комісії стягуються за операції, що стосуються акредитивів.

Післямова

Отже, тепер, коли ви маєте уявлення, що таке акредитиви, ви можете вирішити, що це дуже складно, але коли ви вирішите крок за кроком пройти всю процедуру, вам стане зрозуміло, що така форма оплати є досить зручною та надійною. При виборі надійного банку більшу частину роботи буде виконано за вас. При роботі з іноземними партнерами використання акредитива дозволить вам заявити про себе як спеціаліста, що викличе повагу до всієї вашої фірми.